食品有限公司货币资金管理优化设计.pdf

目 录 一、企业背景分析 1 （一）企业简介 1 （二）企业相关情况分析 1 （三）SWOT 分析 2 二、湖南时光锦食品有限公司有限公司货币资金管理现状及问题 3 （一）湖南时光锦食品有限公司货币资金管理现状 3 （二）湖南时光锦食品有限公司有限公司货币资金管理中的问题 4 三、湖南时光锦食品有限公司货币资金管理优化方案设计 5 （一）建立健全的货币资金控制体系 5 （二）开展审计监督 5 （三）提高公司财务工作人员的素质、建立奖惩制度 5 四、设计总结 6 参考文献 7 致谢 8 一、企业背景分析 （一）企业简介 湖南时光锦食品有限公司是一家以传统风味休闲食品制造为核心的食品企业，主要 是经营风味鱼制品与风味豆制品两大系列产品。专注于传统风味休闲食品的研发、制造 与销售的现代化食品企业。湖南时光锦食品有限公司成立于2016 年，其注册资本为1000 万元。传承中华传统美食文化，引领产业升级。时光锦食品有限公司精于渠道深耕，建 立起了覆盖全国省、市、县的经销网络。时光锦食品公司始终坚守品质为先的发展理念。 公司在产品的食品安全方面要求严谨苛刻，严格把控和执行原料、产品的质量标准，并 在海外设立原料直采基地，积极发展全球战略采购。经过多年的发展，公司设立了一套 严格的采购控制流程、生产管理流程和质量管理体系。 （二）企业相关情况分析 湖南时光锦食品有限公司在持续发展时销售业绩也在不断增加。由此制作了 2017- 2019 年四个季度的销售规模图，如下： 2017-2019年销售情况对比表 120 95.87 100 90.75 85 84.98 80 74.32 76 58.08 60.03 63.44 60.9 62.9 64.02 60 40 20 0 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 2017 2018 2019 图1 湖南时光锦食品有限公司2017-2019 年销售情况表 湖南时光锦食品有限公司第一季度的平均销售额为57.85 万；第二季度的平均销售额为 62.61 万元；第三季度的平均销售额为78.44 万元；第四季度平均销售额为90.52 万元。 数据中看出湖南时光锦食品有限公司的销售规模整体来说比较稳定，但也有不是很好的 情况出现，这就表明公司发展较好，但是受到了季度的影响。由于2019 年年底疫情的 影响，对本公司的销售量有一定的影响。2019 年第四季度的销售额基本与第三季度持平， 低于前两年同季度的销售量。制作了2016~2019 的货币资金情况表，见表1： 1 表1 公司2016 年到2019 年货币资金构成表