武汉卷烟厂业务流程与组织体系优化设计咨询报告.pptVIP

DELUKER 财务管理流程 预算管理流程 车间统计流程 对内统计报表流程 对外统计报表流程 DELUKER 预算管理流程 YSGL 责任岗位 IT系统 时间 流程系列 企管/ 统计员 各部门/ 统计员 YSGL- 002 编制预算 预算通知 YSGL-001 发通知 厂办会 集团 YSGL- 003 部门内部审核 YSGL- 004 汇总 YSGL- 006 厂办会审核 YSGL- 007 集团审核 YSGL- 008 形成正式预算表 YSGL- 009 预算使用授权 YSGL- 010 各部门执行 预算初稿 预算表 预算使用授权书 11月 YSGL- 005 初审 厂办/ 主任 各部门/ 正副主任 开始 结束 DELUKER 工序 执行规范 责任界定 岗位 厂办在10月底接到集团预算通知后，厂办主任组织召开预算会议，通报各部门编制预算 厂办统计员向各部门下发预算通知和相关预算表格 负责市场判断的准确性 各部门负责人在接收到预算通知和预算表格后，分析情况，指示统计员编制部门预算初稿 部门统计员在收集查询相关信息，根据过去一年的情况和本年度的情况，编制部门预算，编制完毕交给部门负责人 负责企业资源分析的准确性 部门负责人负责召集本部门主要预算责任人会议，讨论部门预算初稿 部门内部审核通过后，由部门统计员将部门预算初稿交给企管统计员 负责“业务发展规划”的合理性、激励性 负责“业务发展规划”提交的及时性 负责讨论会议的效率和效果 负责对发展规划的裁定的正确性、系统性、指导性 负责向总经理提交的及时性 厂办主任根据集团预算通知的要求，初步审核预算编制的情况 如果发现部门预算不规范，或者预算说明不详细，可要求各部门重新编制预算 初审后，厂办主任负责召集厂办会，讨论预算初稿 负责讨论会议的效率和效果 负责对发展规划的裁定的正确性、系统性、指导性 厂办会对各部门提出的预算初稿逐一审核，要求各部门详细说明每一个项目预算编制的依据，并提出质疑 预算在厂办会通过后，由厂办主任交集团审核 负责分发的及时性 集团根据集团的整体规划对工厂的预算在内部审核 审核通过后将预算正式稿下发到工厂厂办 负责评估与调整报告的合理性 负责评估与调整报告提交的及时性 负责报告审批后分发的及时性 YSGL- 002 编制预算 YSGL-001 发通知 YSGL- 003 部门内部审核 YSGL- 004 汇总 YSGL- 006 厂办会审核 YSGL- 007 集团审核 YSGL- 005 初审 企管/ 统计员 各部门/ 统计员 厂办会 集团 厂办/ 主任 各部门/ 正副主任 企管/ 统计员 企管统计员汇总各部门的预算初稿，交给厂办主任初审 DELUKER 工序 执行规范 责任界定 岗位 企管统计在接收到集团下发的审核过的工厂预算后，形成各部门的正式的预算表 将预算表交厂办主任 负责市场判断的准确性 厂办主任根据正式的预算表组织厂长与各部门负责人签订预算使用授权书 将各部门预算表和预算使用授权书交个部门负责人，并留存 负责企业资源分析的准确性 各部门根据预算表和预算使用权限使用预算 如预算使用金额在审批权限范围内，可直接向集团财务不申请款项，如果预算使用金额超过审批权限范围，则需提请拥有更高权限级别领导审批 负责“业务发展规划”的合理性、激励性 负责“业务发展规划”提交的及时性 YSGL- 008 形成正式预算表 YSGL- 009 预算使用授权 YSGL- 010 各部门执行 企管/ 统计员 厂办/ 主任 各部门/ 正副主任 DELUKER 材料盘存统计流程 CLPC 责任岗位 流程系列 时间 IT系统 CLPC -003 登记材料收发存台帐并盘点实物 MIS系统 仓储科/ 材料作业组长 仓储科/ 材料管理员 CLPC -006 材料库库存统计并盘点实物 月末 CLPC -008 编制月度材料报表 材料库存明细表 材料收发存汇总表 纸库发配送库材料 明细表 CLPC -001 盘点实物 CLPC –005 统计核算材料收发存量 查询 材料财务收发结存报告表 材料收料单明细表 材料外部调拨明细表 材料非生产领用明细表 纸库实发配送库 材料明细表 集团财务部 计划调度科 月末 仓储科/ 材料帐务工 CLPC -004 登记材料帐并日常对帐 仓储科/ 材料保管员 月末 每周 CLPC –007 月度对帐及实物盘点 输入 MIS系统 输入 MIS系统 查询 每天 材料收料单 外部调拨单 材料内部领用单 非生产领用单 CLPC –009 系统报警对超期原料提请集团相关部门处理 仓储科/ 配送库帐务工 CLPC -002 统计收发料单据 车间机台材料清单 成型·烟箱材料 配