第2章货币资产.pptVIP

银行汇票结算程序 （1）汇款单位填写银行汇票委托书向签发银行申请银行汇票； （2）签发银行将银行汇票及解讫通知交汇款单位据以办理结算； （3）收款单位持银行汇票及解讫通知向银行办理进账； （4）经过银行结算，结清银行汇票金额并通知汇款单位。 银行汇票结算程序 汇款单位（购货单位） 兑付银行或收 款单位开户行 收款单位 （销货单位） 签发银行或汇 款单位开户行 ① 申 请 银 行 汇 票 ② 签发银行汇票 ③持票办理结算 ④发运商品或提供劳务 ⑤ 办 理 进 账 ⑥传递凭证 ⑦划转款项 ⑧ 结 清 银 行 汇 票 3、商业汇票结算方式 商业汇票 是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种结算方式。 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 签发日期 年 月 日 票据号码 第 号 收 款 人 全称 付 款 人 全称 账号 账号 开户银行 行号 开户银行 行号 汇票金额 人民币 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票到期日 年 月 日 交易合同号码 本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。 此致 付款人盖章 负责人： 经办人： 年 月 日 汇票签发人盖章 负责人： 经办人： 银行承兑汇票 签发日期 年 月 日 票据号码 第 号 收 款 人 全称 承兑申请人 全称 账号 账号 开户银行 行号 开户银行 行号 汇票金额 人民币 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票到期日 年 月 日 交易合同号码 本汇票送请你行承兑，并确认《银行结算办法》和承兑协议的各项规定。 此致 承兑银行 承兑申请人盖章 年 月 日 承兑契约编号 汇票签发人盖章 负责人： 经办人： 科目（收）—— 对方科目（付）—— 转账 日期 年 月 日 复核 记账 本汇票经本行承兑，到期日由本行付交。 承兑人盖章 年 月 日 商业承兑汇票结算程序 （1）根据购销合同，收款单位依据经付款单位承兑商业承兑汇票发运商品； （2）收款单位将要到期的商业汇票连同填制的委托收款凭证委托银行收款；付款单位应于到期日以前备款支付； （3）银行间结算及划款。 商业承兑汇票结算程序 收款单位（销货单位） 付款单位 开户银行 付款单位 （购货单位） 收款单位 开户银行 ④汇票到期日前备款支付 ②发运商品 ①付款单位承兑汇票 ③汇票到期日前委托银行收款 ⑧ 通 知 款 已 收 妥 ⑤传递凭证办理结算 ⑥划转款项 ⑦ 通 知 款 已 付 银行承兑汇票结算程序 （1）承兑申请单位持购销合同填写银行承兑委托书向开户银行申请签发银行承兑汇票，开户银行根据有关规定与承兑申请单位签订承兑协议，同意承兑； （2）收款单位根据付款单位交来的银行承兑汇票发运商品； （3）汇票到期日，收款单位将银行承兑汇票连同填制的委托收款凭证委托开户银行收款，付款单位应备款支付； （4）银行间结算及划款。 银行承兑汇票结算程序 收款单位（销货单位） 付款单位 开户银行 付款单位 （购货单位） 收款单位 开户银行 ① 申请银行承兑 ④发运商品 ③交银行承兑汇票 ⑤汇票到期日前委托银行办理收款 ⑧ 通 知 入 账 ⑥汇票到期日前备款支付 ⑦划转款项 ② 银 行 同 意 承 兑 4、银行本票结算方式 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。 付款期 签发日期 年 月 日 本票号码 第 号 （大写） 中国× ×银行 本 票 收款人 凭票即付人民币 （大写） 转账 现金 科目（付）—— 签发银行盖章 对方科目（收）———— 兑付日期 年