财务记账凭证excel模板.pdf

基本信息、报表目录及使用说明 基本信息录入 报表目录 编制单位： XXXXXXX有限公司 1 目录 所属财务期间： 2010年12月 2 会计科目 填表日期： 2010年12月31日 3 凭证录入 单位 责人： 张三 4 凭证打印 财务 责人： 李四 5 科目余额表 复核人： 王五 6 资产负债表 制表人： 刘六 7 损益表 8 表外数据录入 注：1、以上基 信息录入后，各表相关信息将自动 9 现金流量表 生成，无需再录入。 10 丁字账 　　2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 　　3、使用前请阅读以下说明。 编制及使用说明： 1、使用方法：只需在 “凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成 （科目余额表期初数、损益表 年累计数 请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成 “表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入 “凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录 明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 3、所有表中基 上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改 公式，请自行撤销保护。 4、 表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭 证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行 分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。 5、 表会计科目设置采用旧 “企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入 “会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账 科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照 “科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数 据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲 减时不可做在借方，而应该做贷方红字。 8、关于 “现金流量表”的编制： 　　① 套财务账表中 “现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析 ，并补充若干表外数据 (见 “表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成 现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据 办法编制的现金流量表并不能完 全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。 ②由于在速度和准确性上 现金流量表追求的是速度，因此 编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其 能自动平衡，使用者无需考虑报表 身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错 （当然打印前别忘了检查），现金流量表 也是自动平衡的。 9、最后附张 “丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有