内审部门责任及操作规范.pdfVIP

一、内部审计部门职责 一、内部审计部门职责 1、根据董事会要求对集团及下属公司进行专项审计； 1、根据董事会要求对集团及下属公司进行专项审计； 2、对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他 2、对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他 有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实 有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实 性和完整性进行审计； 性和完整性进行审计； 3、对集团及下属公司或部门的内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况， 3、对集团及下属公司或部门的内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况， 并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度； 并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度； 4、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。过对财产物资的经常性 4、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。过对财产物资的经常性 监督、检查，及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议， 监督、检查，及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议， 以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其 以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其 保值、增值； 保值、增值； 5、在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；建立反舞弊机制； 5、在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；建立反舞弊机制； 6、对集团及下属公司领导人员进行经济责任审计； 6、对集团及下属公司领导人员进行经济责任审计； 7、根据董事会或相关公司及部门需求进行咨询类相关审计。 7、根据董事会或相关公司及部门需求进行咨询类相关审计。 精心整理 精心整理 二、内审部门框架图 二、内审部门框架图 精心整理 精心整理