会计电算化讲义日常账务处理的一般程序.ppt

（4）科目余额 当输入科目后，直接按“Ctrl+B”或点击此菜单选项，可查该项科目的发生额和即时余额等信息。 * * 第二十九页，共七十二页。 （二）凭证输入 1、涉及银行业务的记账凭证的输入 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入 * * 第三十页，共七十二页。 系统按填制凭证的顺序自动给出,可修改 输入摘要 设置凭证字、凭证号及附单据数量 输入科目及核算项目 输入借方或贷方金额 如果录入的科目是银行存款，并且已经设置为银行对账，则需设置结算方式和结算号 凭证输入 * * 第三十一页，共七十二页。 1、涉及银行业务的记账凭证的输入 * * 第三十二页，共七十二页。 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入 * * 第三十三页，共七十二页。 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 * * 第三十四页，共七十二页。 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入 * * 第三十五页，共七十二页。 5、模式凭证的定义和调用 在日常会计账务处理中，有大量的核算业务是重复发生的，主如果能够把经常使用的会计凭证类型保存下来，会大大减轻以后凭证填制的工作量。模式凭证类似于模板，用户把它们作为模板保存下来，在使用时只需稍加修改就可以满足制作要求。 * * 第三十六页，共七十二页。 模式凭证的调用 （1）打开【编辑】按纽 点击【调入模式凭证】或Ctrl+S * * 第三十七页，共七十二页。 6、常用摘要的保存与调用 在日常工作中，可以将常用的凭证摘要保存起来，以便在使用时随时调用，这样，同样可以加快凭证输入的速度，减轻工作量。 * * 第三十八页，共七十二页。 6、常用摘要的保存与调用 在【记账凭证】对话框中，将光标定位于【摘要】栏，按 键或单击【获取】按钮 F7 1 2 3 * * 第三十九页，共七十二页。 二、凭证修改 （一）未经审核的凭证修改 在输入的会计凭证尚未被审核前，凭证的修改可以直接由操作员自行完成，如果有多个操作员，并且在操作权限设置时，在【总账】的其他模块中，未选择【不能修改其他用户凭证】选项，那么还可以对他人填制的错误凭证进行修改，经他人修改后的凭证系统会自动更换制单人的姓名。 * * 第四十页，共七十二页。 （二）已经审核但未记账的凭证修改 已经通过审核但尚未记账的错误凭证，不能直接由操作员完成修改。在程序上必须先由审核员对错误凭证取消审核，然后再由操作员按上述“未经审核的凭证修改”的方法，在【记账凭证】窗口修改内容。 * * 第四十一页，共七十二页。 （三）已记账的凭证修改 如果发现已记账的凭证有错误，不允许直接修改原凭证内容，这一类凭证的修改应遵照《企业会计制度》中会计差错更正的有关规定，通过重新填制新的凭证来修正原有错误。 * * 第四十二页，共七十二页。 三、凭证删除 在金蝶2000中，设置有删除凭证的功能，用于作废或删除不再需要的凭证。但凭证只有在未审核的情况下才能被删除，已审核的凭证，只能选取消审核，然后才能作废该凭证。 * * 第四十三页，共七十二页。 四、凭证的审核 凭证的审核是指由具有审核权限的操作员对制单人填制的凭证从业务内容的真实性、会计分录的合理性和数据的准确性等方面进行的检查。 * * 第四十四页，共七十二页。 凭证的审核 凭证审核分为： 1、单张审核 单张审核是指对记账凭证逐张进行审核，这是在会计实务中通常所使用的凭证审核方式。 2、成批审核 成批审核是指一次完成对多张记账凭证的审核，使用成批审核方式可以减少操作时间，提高工作效率，但在进行成批审核前，必须对输入的记账凭证确认准确无误。 * * 第四十五页，共七十二页。 3、取消审核 在实际 工作中，可能会发生已审核的凭证仍存在错误的情况，在发现错误时，必须取消原先的审核，对凭证进行修改。为此，系统提供有单张取消审核和成批取消审核两种功能供用户进行选择。 ◆单张取消凭证审核的方法是：在【会计分录序时簿】窗口选定需要取消审核的凭证，然后单击【取消】按纽，打开【记账凭证】对话框，再单击【审核】按纽，即取消了原来的凭证审核。 ◆成批取消凭证审核的方法与成批审核的方法类似，但必须先对需要取消审核的凭证范围进行定义，然后才能进行成批取消审核的操作。 * * 第四十六页，共七十二页。 五、凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件，汇总凭证中会计科目所对应的一