资金筹措与管理.pptxVIP

会计学 1 资金筹措与管理 目录 一、资金筹集 二、资金使用管理 第1页/共13页 目录 Contents 一、资金筹措 第2页/共13页 一、资金筹集 1、公司总部 发行股票、债券 银行贷款 其他金融产品及衍生品 2、380集群及下属公司 股东投资 总公司内部借款 流通金融及地方银行贷款 客户信用、及银行票据 - 资金筹措方式 第3页/共13页 目录 Contents 二、资金使用管理 - 预算额度管理 - 省区控制管理 - 月度盘点 - 整改方案 - 考核跟踪 - 淡旺季额度浮动 第4页/共13页 二、资金使用管理 - 预算额度管理 1、定义：项目导入时，根据各项目的销量、库存、应收账款、代垫费用、运作渠道评估该项目正常情况下的资金占用额度。 2、资金占用公式： 动态资金占用=付款总额-回款总额 静态资金占用=库存现金+库存商品+预付货款+应收账款+应收费用（返利） 动态资金占用指标主要用来资金成本计划及实际资金投入评估 静态资金占用指标主用来对各单位及项目的资产分布及其合理性进行评估 第5页/共13页 二、资金使用管理 - 资金省区主要管理机构 1、小总部大平台 2、省区管理公司为集群管理的核心机构 3、省区管理公司负责平台融资的统筹及推进 4、省区管理公司负责省区内资金使用安全、统筹、监控、整改等 5、集群总部将对省区管理公司进行资金占用考核 第6页/共13页