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审计工作底稿编制案例介绍—应交税金 一、会计 概况 A 公司 （生产企业）应交税金期初余额为-1,736,805.41 元，期末余额为-987,058.97 元， 按照税金的种类设置了若干个明细帐，具体数据如下： 税种 期初余额数 借方发生额 贷方发生额 期末余额 -3,036,878.01 18,893,019.83 20,288,805.82 -1,641,092.02 营业税 800,055.10 800,055.10 城建税 17.50 1,322,528.89 1,322,511.39 企业所得税 500,000.00 500,000.00 税 1,024,921.63 1,178,954.68 154,033.05 合 计 -1,736,805.41 22,040,525