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保荐代表人考试《投资银行业务》考前习题汇总 .上市公司前24个月内曾发行证券，合并营业利润下降了 55%,归属于母公司净利润下降30%,那么符合公开发行的条件。() A.正确B.错误 【答案】：B 【解析】： 《上市公司证券发行管理方法》第7条第7项规定，上市公司公开发 行证券，其盈利能力应具有可持续性，符合“最近24个月内曾公开 发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形” 的规定。其中“营业利润”为合并口径。 .以下关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的选项是 ()oA.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元 i、n、ini、iii. rv i、iil w、vD. II. iil w、v e. i、n、in、w、v 【答案】：E 【解析】： 《上海证券交易所股票上市规那么》（2019年修订）第条规定， 上市公司出现以下情形之一的，由本所决定终止其股票上市： ①因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及第条第 ①项至第④项规定的标准，其股票被暂停上市后，公司披露的最近一 个会计年度经审计的财务会计报告存在扣除非经常性损益前后的净 利润孰低者为负值、期末净资产为负值、营业收入低于1000万元或 者被会计师事务所出具保存意见、无法表示意见、否认意见的审计报 告等四种情形之一；②因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及第条第 ①项至第④项规定的标准，其股票被暂停上市后，公司未能在法定期 限内披露最近一年的年度报告； ③因未在规定期限内按要求改正财务会计报告中的重大过失或者虚 假记载触及第条第⑤项规定的标准，其股票被暂停上市后，公 司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告；④因未在规定期限内披露年度报告或者中期报告触及第条第 ⑥项规定的标准，其股票被暂停上市后，公司在2个月内仍未按要求 披露相关定期报告； ⑩因股权分布发生变化不具备上市条件触及第条第⑧项规定 的标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市6个月内股权分布仍 不具备上市条件等。 9.甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日 均价为6元/股、前20个交易日均价为8元/股，那么以下公开发行定 价符合规定的有（）o [2014年12月真题]7元 8.5 元5.5 兀 6元8元 【答案】：A|B|D|E 【解析】： 《上市公司证券发行管理方法》第13条第3项规定，向不特定对象 公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公 司股票均价或前一个交易日的均价。因此不低于6元或不低于8元， 都可以作为此次增发的价格。 0.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的 权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）o I .将取消或结算作为加速可行权处理，剩余等待期内不再确认相关 费用.将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待 期内确认的全部费用 .在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处 理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的局部，计入 当期费用.如果修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加 .如果向职工授予新的权益工具，企业应直接视同修改原权益工具 的方式，对所授予的替代权益工具进行会计处理a. i、n、iii B. I、IIL M Vc. i、n、w、v IIL IV、VII、HR IV、V 【答案】：A 【解析】： 如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权 益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当：①将取 消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额。即将剩余等待期应确认的费用全部确认。②在取消或结算时 支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的局部，计入当期费用。③如果向职 工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工 具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以与处理原权益工具条款 和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果企 业未将新授予的权益工具认定为替代权益工具，那么应将其作为一项新 授予的股份支付进行处理。IV项属于可行权条件的有利修改。 .根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规 定》，以下关于资产支持证券的说法正确的有（）oI.资产支持证券应可以公开或者非公开发行，非公开发行的，发行 对象不得超过200人，单笔认购不少于100万元人民币发行面值等值 份额 .资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转 让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场以及中 国证监会认可的其他证券交易场所进行挂牌、