（本科）第3章托收结算业务实验课件.pptxVIP

;徐立平 主编 东北财经大学大学出版社; 第三章 托收结算业务实验 ;第三章 托收结算业务实验;（一）托收结算方式的定义 1.国际贸易项下托收的定义 在国际贸易中，交易双方会在合同中确定结算货款的方式，而托收是贸易中常用的结算方式之一。用托收作为结算方式的交易过程为：首先，交易双方之间签订以托收为结算方式的商品买卖合同，出口商按照合同要求将货物发出，并将所有单据备齐，然后委托出口商当地的银行来帮助其收取货款。;2.托收的类型 根据不同的分类方式，可以将托收划分为不同的业务类型： （1）出口托收（Outward Collection，O/C）。出口托收是指出口商和出口方银行对托收的称谓。 （2）进口代收（Inward Collection，I/C）。进口代收是指进口商和进口方银行对托收的称谓。所以，针对每一笔具体的托收业务，具体可以分解为出口托收和进口代收两个业务区域。 ;（二）托收业务的当事人及其权责 1.委托人 委托人（Principal）是指主动向银行提出托收申请，委托银行向国外付款人收取款项的当事人。在跟单托收业务中，委托人通常是出口商。因为他也是开出汇票的当事人，所以也被称为出票人（Drawer）。;2.托收行 托收行（Remitting Bank）是指接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行。在跟单托收业务中，托收行通常是出口商的银行。由于它地处出口商所在地，且通常要转托进口商所在地的银行代为办理汇票提示和货款收取等事项，所以须将单据寄往进口商的银行，因而也常被称为寄单行或委托行。;3.代收行 代收行（Collecting Bank）是指接受托收行的委托代为办理汇票提示和货款收取等事项的银行，也称受托行。在跟单托收业务中，代收行通常是进口商的银行。代收行在接受托收行的委托后，也应仔细检查，以确认所收单据与托收指示所列一致，但不负责审核具体的单据。而且，它也必须严格按照托收指示的内容行事。;4.付款人 付款人（Payer）是指根据托收行的指示，由代收行向其提示汇票并收取款项的当事人。在跟单托收业务中，付款人通常是进口商。因为他也是汇票上注明的应接受无条件支付命令的当事人，所以常称为受票人（Drawee）。;5.提示行 提示行（Presenting Bank）是指向付款人提示汇票和单据的银行，又称交单行。一般来说，代收行即为提示行。但如果代收行与付款人之间素无往来关系(即付款人未在代收行开户)而它与付款人的往来银行之间存在账户关系，为了如期获得承兑或付款，可以委托付款人的往来银行充当提示行。;6.需要时代理 需要时代理（A Representative to Act as Case-of-Need）是指在托收中如果发生拒付，委托人需指定为其办理在货物运至目的港时所有关于货物的存仓、保险、重新议价、转售或运回等事项的当事人。需要时代理一般在委托人填制托收申请书时就应注明，并应具体规定其所拥有的权限，否则，银行将不接受需要时代理作出的任何指示。;二、托收的种类及其业务流程 （一）光票托收 光票托收是指仅有金融单据而不附带商业单据（主要是货运单据）的托收方式。在实务中，商业汇票、银行汇票、支票、本票等都可以凭以到银行办理光票托收。光票托收通常用于国际贸易的小额交易、预付货款、保证金、利息及其他贸易从属费用的收取以及非贸易领域的款项托收等。;（二）跟单托收 跟单托收是指金融单据附带商业单据的托收，或是商业单据不附带金融单据的托收方式。在国际贸易结算中，托收业务一般都属于跟单托收类型。一般来说，常见的跟单托收既有金融单据也有商业单据。但是，欧洲大陆一些国家为了避免印花税，也有不开汇票，只提交商业单据委托银行代收的情况。;（三）直接托收 直接托收是指委托人不经过托收行，自行委托代收行向国外付款人收取款项的托收方式。这在国际商会第550号出版物中有明确的定义。但是，由于URC522不愿意包括这种不经过银行间合作来办理的托收形式，所以它未被列入到URC522的规则当中。;三、托收业务中的资金融通与托收的风险 托收的运作主要基于商业信用，主要当事人——委托人、付款人和银行都会面临一定的风险。但相对而言，委托人所面临的风险更大。如何避免风险、加强防范，是当事人应特别关注的问题。;（一）委托人的风险控制 委托人的风险控制包括对进口商进行详尽的资信调查与评估，在合同签订时，尽可能争取对自己有利的贸易条件，如CIF方式。在向银行申请办理托收时，尽可能使用付款交单方式。了解进口国有关政策和规定，如进口国家的银行是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务；进口国海关在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。;（二）付款人的风险控制 付款人通过跟单托收购买货物可以减少费用支出和资金占用，但进口商也面临着一定风