U9V25组件化实施方案实例指导_CA-20成本核算流程.pptVIP

系统实现：定义费用分配组、分配方法 系统实现：定义库存接口 系统实现：定义总账数据接口 系统实现：日关账 系统实现：接口取数 系统实现：分配标准 这个近期发布补丁后，会完善为，指定分配标准规则，然后由系统自动生成，可手工调整 系统实现：间接费用分配、成本阶推算 系统实现：成本计算 系统实现：批量生成交易分录转总账 系统实现：生产成本调整 选中双击 先查询要调整的订单或者品种成本 系统实现：生产成本调整 调整示例1：在制都不要，如客户下达也投产但不要而终止，成本只能做损益处理 调整示例2：在制都不要，但希望成本转入本期其他订单的该产品入库成本中 调整示例3：在制或者入库成本算错了，根据上月或者经验值，硬调整在制及入库成本 强调：涉及调整到入库成本的，会自动在库存插入一条数量为0该入库成本的记录，库存下的成本调整单，就不用再调整了， 涉及在制的，都必须在这里调整，因为库存报表里没有在制数量 系统实现：生产成本调整 交易分录 系统实现：成本报表 单据及报表编号 单据及报表名称 内容说明 格式 01 要素成本构成本 与业务对一些总金额，以及按订单维度进行成本分析 系统 02 生产成本明细表 按成本要素分析订单或品种的成本构成情况 系统 03 生产成本计算表 按成本要素与订单维度分别查看具体的构成情况 系统 04 费用分配表 费用分配组分配到对象的具体情况 系统 05 成本计算过程表 可以按订单或品种角度分析成本构成，以及在制情况，以及具体的成本要素构成情况，以及成本是否计算准确 系统 06 成本月结对账表 业务账与科目账的对账 系统 系统实现：存货成本报表 报表编号 报表名称 内容描述 格式 01 库存（金额） 查询某一时点的库存结存存货的金额，期间成本下，月末计算后查询才准确； 系统 02 台帐（金额） 企业某期间的存货收发存成本情况，和总账存货类科目相对应，一般按会计期间查询； 系统 03 明细账（金额） 企业某期间内的存货的明细收发存成本情况，一般在查询明细业务，尤其当台账金额有疑问需要明细核对时使用。 系统 04 入库流水（金额） 企业某期间内的存货的明细入库类单据成本情况， 系统 05 出库流水（金额） 企业某期间内的存货的明细出库类单据成本情况 系统 06 计划价差异分摊表 查询某期间内存货的发出实际成本，计划成本以及差异额； 系统 实施要点 场景描述 应用模式 要点说明 产品方案 系统实现 实施要点 QA 实施要点-成本调整 实施要点-废品或产出品 废 品 与 产 出 品 内容 场 景 处 理 方 式 系 统 操 作 废品 企业在加工半成品或产成品工序过程中，由于加工而产生报废品 让合格品承担，废品的成本比例不大 成本参数中：不单独核算废品成本废品处理或便卖在总账中进行处理 企业在加工半成品或产成品工序过程中，由于加工而产生报废品 让合格品承担，废品的成本比例较大，但进行零成本入库 成本参数中：不单独核算废品成本废品通过0成本杂收 企业在加工半成品或产成品工序过程中，由于供应商材料的原因而产生报废品 让供应商进行承担 根据原生产订单领料单走退料流程，然后走供应商退货流程 企业在加工半成品或产成品工序过程中，由于加工而产生报废品 废品单独核算，进行入库 成本参数中：单独核算废品成本，进存货完工报告单单据类型：指定废入库类型与存储地点，自动入库 企业在加工半成品或产成品工序过程中，由于加工而产生报废品 废品单独核算，但进费用，一般不这样进行处理 　 产出品、副产品 边角料，不需要单独核扣减生产订单或品种生产成本，可以采回炉操作 总体扣减成本 边角料进行处理时，进行实际量具操作，做生产相关杂收单，进行扣减总成本 大量边角料或费品，需要单独核扣减生产订单或品种生产成本，边角料成本比例较高，比没有固定比例 边角料作为联副产品入库 边角料或副产品单独入库，有发生的时候进行操作，按定额进行扣减成本 大量边角料或费品，需要单独核扣减生产订单或品种生产成本，边角料成本比例较高，有固定比便 边角料作为联副产品入库 BOM中进行定义边角料或副产品单独入库，自动完工入库（客开），按定额或产出比进 序号 BOM MO 生产数量 已领料 已领料成本 已完工 当月发生人工与制费 约当量 　 A(2B) mo0001 100 80套（160B） 160 60 50 　 实施要点-在制品成本处理 处理方法 约当金额 适用场景 优缺点 生产退料，人工与制费全部进入当月的完工品 0 车间有办法退料，而且不存在在制品 不存在制品，对现场的管理要求较高 约当量，分项约当量（材料费100%） 64 加工周期短，完工品全部承提人工与制费 简单，如果齐套发料才较为准确