信用证欺诈与对策.pptVIP

山东财政学院国经学院 刘伟全 (四)伪造信用证修改书诈骗 所谓“伪造信用证修改书诈骗” 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出口货物。 第三十页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 这种诈骗带有如下特征：1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；2.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码；3.修改书不通过开证行开出，而直接发给通知 行或受益人；4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；5.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。 第三十一页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 有一个金额为USD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个“软条款”：“只有在收互我行加押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时才可装;而且该修改书必须包括在每套单据中议付，同时规定：”1/3的正本提单在装船后快邮寄给申请人“。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原证密押。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物(70吨白胡椒)正整装待发，其风险不言而喻。 第三十二页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 (五)假客检证书诈骗 所谓“假客检证书欺诈” ，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。 第三十三页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 这种诈骗通常有如一特征：1.来证含有检验证书由申请人代表签署的软条款。2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符；3.来证要求一份正本提单交给申请人代表；4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保；5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。 第三十四页，共四十八页。 * * 山东财政学院国经学院 刘伟全 第9章跟单信用证诈骗与对策 第一页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要的诈骗类型，也是较为隐蔽的。本章内容试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析和探讨。 第二页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 第一节 信用证欺诈的种类 一、受益人自谋的信用证欺诈 1、伪造全套单据 2、在单据中作欺诈性的陈述 3、伪造部分单据 4、伪造、变造信用证 第三页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 二、开证申请人自谋的信用证欺诈 1、假冒信用证 2、软条款信用证 3、转让信用证 第四页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 三、受益人与船东共谋的信用证欺诈 1、伪造单据 2、以保函换取清洁提单 3、预接提单和倒签提单欺诈 四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈 五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 第五页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 第二节 信用证欺诈的原因 一、信用证欺诈产生的主观原因 （一）欺诈人的贪利心理 （二）被欺诈人的反欺诈警惕、防范意识不强 第六页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 二、信用证欺诈产生的客观原因 信用证保护的相对薄弱 1、信用证国家（国际）保护相对薄弱 （1）信用证自身存在理论上的缺陷 （2）国内、国际社会法律救济不力 （3）国际贸易秩序管理混乱 第七页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 2、银行等机构的反欺诈意识有待提高 3、加强社会群体保护 4、信用证贸易商自身保护相对薄弱 第八页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 第三节 信用证欺诈的救济 信用证欺诈的救济是指信用证欺诈行为发生后所采取的避免或减少损失的措施或办法。 从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在欺诈结果尚未发生时，受欺诈人可以采取请求银行拒付或请求银行发布禁付令强制银行拒付信用证项下的款项的救济措施，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。 第九页，共四十八页。 山东财政学院国经学院 刘伟全 一、信用证欺诈的银行救济 在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以前，申请人可以请求银行拒付。 银行拒付的条件： （一）信用证欺诈须来自受益人 （二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项 （三）信用证欺诈必须是真实存在的 （四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承兑之前。 第十页