全过程跟踪审计服务方案.docxVIP

工程造价咨询服务方案 一、本工程全过程跟踪审计服务方案。 (一)建设项目审计准备阶段 1、查阅建设项目审计招投标文件、审计合同等相关资料，与委托方沟通， 了解被审计项目基本情况， 确定审计项目的审计目的、 审计范围、 审计重点和特 殊事项； 2、下发《审计通知书》，并进行审前调查，判定项目是否具备审计条件； 3、向建设单位提供 《审计所需资料清单》，督促建设单位及时准备审计相关 资料， 并根据相关法律法规规定， 要求建设单位对提供资料的真实性、 完整性做 出书面承诺； 4、根据审前调查情况，编制并报审审计实施方案，包括审计目标、审计范 围、审计内容、审计重点和要求、审计的方法和应对措施、时间计划、人员计划 等； 5、调配人员，成立审计组，进行审计分工，将经批准的审计实施方案下发 各审计人员； 6、进行审前培训，安排审计人员进行审计前的各项准备工作。收集并学习 相关行业的审计依据，包括法律法规和项目管理单位管理手册等。 (二)建设项目审计实施阶段 1、进驻建设项目现场，召开进驻审计见面会。说明审计意图，听取建设单 位对建设项目的相关介绍，建立联络； 2、接收审计所需资料，及时检查审计资料的完整性并发函督促建设单位完 善审计所需资料； 3、编制《审计程序表》，并在此基础上收集和完善审计证明材料、 踏勘现场、 编写《审计日记》、对审计发现的问题发《审计取证函》征询建设单位意见、完 善《审计程序表》； 4、编写《审计工作底稿》：对分项审计进行审计评价，总结审计发现问题。 (三)建设项目审计完成阶段 1、编写审计报告初稿并征求建设单位意见。审计报告初稿要求反映内容齐 全、审计证据充分、评价准确； 2、整理审计证明材料、审计日记、审计取证(含回函)、审计程序表、审计 工作底稿等相关资料，并编制目录，整理为审计档案； 3、在审计报告初稿征求项目负责合伙人意见后发建设单位征求意见，取得 回函后执行公司报告书出具流转流程，并出具正式审计报告； 4、进行审计资料的信息化处理工作，处理后的信息归入公司信息资料库； 5、进行重大建设项目审计业务完成后的客户服务回访工作，收集并归档委 托方对审计质量的评价意见。 二、本 工程造价咨询的难点、要点 1．设计深度 设计深度如果存在问题 ,会导致招标项目漏项 ,预算不能反映项目的整体投 资,也会导致后期的施工单位工期和费用索赔,对项目的目标控制产生较大影响。 解决方案： 1.1 审核设计服务合同条款中是否对设计质量进行奖惩的约束； 1.2 增加设计监理，避免因设计缺陷带来的后期变更和索赔； 1.3 我们认为施工总承包招标之前应进行图纸预审，以最大限度的完善 设计图纸内容， 使中标价更能贴切反映工程项目的总体造价， 使投资控制目标更 为接近实际情况。 2.招标文件的商务条款审核 商务条款制订不严谨 ,会给招标工作和后期结算工作带来困难 ,也可能会因 此而造成损失。 解决方案： 2.1 商务条款中约定的计价方式、 计价标准应与规范相统一； 在表述上全面、 准确；变更和索赔的计价标准与招标项目的计价标准相统一； 2.2 工程范围界定清晰、总包与专业分包权责划分明确； 2.3 商务条款中应对甲供材料的损耗率进行明确规定；暂估价处理、专业分 包设置合理； 2.4 商务条款中履约保函、进度款支付的制订合理，避免出现超付现象； 2.5 合理分摊商务风险， 严格按现行清单规范要求， 量的风险由招标人承担， 单价的风险由投标人承担，主要材料价格(钢材、砼)约定合理风险幅度。通过 商务风险的合理承担，体现建设市场的公平、公正，并保证项目的顺利建设。 3.工程量清单、标底的审核 工程量清单和标底是投标单位报价的基础和评判标准， 质量高低对投标及后 期结算都会产生较大影响。 解决方案： 3.1 审核工程量清单特征(部位、规格、做法、材质)描述是否规范、准确、 全面； 3.2 审核工程量清单的工作量计算准确，避免出现漏项； 3.3 审核编制说明(工作范围、编制依据、特殊要求、清单对图纸做法的修 改、甲供材和专业分包说明等)表述是否全面、准确； 3.4 审核招标控制价中单价组成是否与清单项内容相符，选用定额合理，现 场经费和管理费列入综合单价； 规费的选定是否符合当地相关规定； 材料价格依 据是否合适。 4.不平衡报价审核 不平衡报价是施工企业的投标策略， 是想通过低价中标， 在实施过程中通过 设计修改引起相关工作量和单价变化，来实现高价结算。 解决方案： 4.1 评标办法的设置，应对不平衡报价进行约束； 4.2 将商务标的项目单价与拦标控制价进行对比，找出不平衡项目，进行 分析，定性处理； 4.3 及时将含糊不清的问题进行询标，要求投标方进行承诺，不留隐患， 避免结算争议的发生。 5.索赔的管理 索赔和反索赔及时正确的处理，是实