巴塞尔资本协议中英文完整版(16附录8).docxVIP

仅供个人参考 仅供个人参考 不得用于商业用途 不得用于商业用途 附录8 按照标准法和内部评级法的规定，计算金融抵押品担保交易的资本要求的方法概述 标准法信用风险缓释工具部分对抵押交易的规定，确定了按照标准法和 IRB初级法对 银行账户中由高质量金融抵押品担保的债权的处理方法。米用 IRB高级法的银行，在自己内部 对违约损失率的调整值中考虑银行账户上的金融抵押品。对采用 IRB高级法的银行，一个例外 情况是按照下面讨论的主净扣协议对回购交易的认定。 采取回购交易形式的抵押贷款（即回购、逆回购、证券贷款 /借款）需要特别考虑。交 易账户中的此类交易，按照下面的交易对手风险的资本要求计算。而且，如果银行出于计算资 本考虑认可净扣的作用，所有的银行包括采用 IRB高级法的银行，必须遵守下文风险缓释工具 部分主净扣协议中记录在银行账户或交易账户上回购交易的方法。 标准法和IRB初级法 按照标准法规定，银行可以采用简单法或综合法确定由合格金融抵押品担保的交易的 风险权重。按照简单法，抵押品的风险权重替代交易对手的风险权重。除了几类非常低风险的 交易外，风险权重的底限是 20%。按照IRB初级法的规定，银行可以只采用综合法。 按照综合法的规定，合格金融抵押品降低了对交易对手暴露的数量。抵押品的数量下 降，通过采用折扣，考虑持有期内证券和汇率的异常价格变化，暴露的数量上升。这就是调整 后暴露的数