财务会计管理制度.docx

第一章 总则 财务会计管理制度 第一条 为了规范本公司财务会计工作，加强财务收支管理，根据《企业会计准则》和行业财务会计制度相关规定，结合本公司实际情况，规定本制度。 第二条 本公司实行单独核算、自负盈亏，依法纳税并接受有关部门的检查监督。本公司财务管理与会计核算由分管财务的副总经理管理。内部设立综合管理部并配备专职财务人员。 第二章 财务管理制度第三条 货币资金管理1．对现金的管理 遵守《现金管理条例》的规定； 管理好现金日记账，逐日逐笔记载现金收、支账目，做到日清月结和账款、账表相符； 现金收入要及时送存银行，出纳保险柜现金存放量不得超过限额，以确保资金安全。收入现钞必须当面进行真伪辨别； 会计人员未复核和制作记账凭证，出纳员不得支付现金； 周末、月末对现金进行清查，并编制现金盘点表，以保证账款相符、账表相符，盘点后如发现长短款，应查明原因，及时处理； 严禁公款私用，白条顶库，擅自挪用资金； 对超过授权金额和范围的现金支付，必须报告分管副总经理签批同意后才能办理。 根据本公司总经理办公会议决定，选择开户银行，开设基本账户与结算账户，办理银行信用卡和结算卡。银行账户的开设及注销，亦应向分管副总经理报告并审批。 1 / 9 根据需要确需开通网络银行业务的，账号和密码必须按网络银行安全管理条款的规定进行管理，注意保密，做好安全防范，谨防被病毒攻击或被盗 用。 财务印鉴实行分