高速公路公司收费员票据移交制度.pdfVIP

高速公路公司收费员票据移交制度 （一）收费员因工作调动需移交票据，移交人员必须 事先清理，并按票据的面额、起止号、数量填写移交清单。 （二）票据移交应有移交人、监交人、接票人三方在 场，经三方认真仔细清点确认相符，三方签字生效。 （三）监交人、接票人必须亲自清点移交人的全部票 据，不得以抽查方式移交票据。 （四）票据移交的程序：移交人全部票据移交接票人， 站票管员（监交人）必须参与，任何人不得拒领移交的票 据。 （五）所有票据资料必须完整无缺，如有短缺，必须 查明原因，并在移交清单中注明，由移交人负责；交接完 毕后，交接双方和监交人员要在移交清单上签名或盖章， 并在移交清单上注明：单位名称，交接日期。 （六）移交票据帐务处理： 1、退票时退票单用领票单代替，全部项目用红笔填写， （含日期、面额、起止号、数量、双方签字）；移交人在 《票据现金日记账》领票栏和《票据现金结存表》相关栏 记红字，结存减少。 2、接票人在《票据现金日记账》领票栏和《票据现金 结存表》相关栏记蓝字，结存增加。 3、站票管员作两笔帐务，即移交退票、接票人领票。 4、移交人的通行费收入（即现金）不属于移交范围， 不论数量多少，一并缴入银行。 5、移交清单应填制一式三份，交接双方各执一份，票 管员存档一份。 （七）移交人对自己经办且已经移交的资料的合法性 真实性，要承担法律责任，不能因为资料已经移交而推脱 责任。 （八）接替人员应当继续使用移交的帐薄，不得自行 另立新帐，以保持会计记录的连续性。