七月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步训练（附答案）.docxVIP

共40页，第1页 七月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步训练（附答案） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是（）。 A、债券 B、长期借款 C、融资租赁 D、普通股 【参考答案】：D 2、记帐式国债是一种无纸化国债，主要通过（）向具备资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。 A、中国人民银行分配 B、商业银行经营网点 C、财政部国债服务部 D、证券交易所的交易系统 【参考答案】：D 3、股票发行溢价倍率(股票发行价格/股票面值)应（）国有资产折股倍数(发行前国有净资产/国有股股本)。 A、等于 B、小于 C、大于 D、不低于 【参考答案】：D 共40页，第2页 4、《证券发行与承销管理办法》规定，发行人及其主承销商应通过（）的方式确定股票发行价格。 A、调研 B、询价 C、投票 D、人为规定 【参考答案】：B 【解析】根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。 5、关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是（）。 A、2人以上 B、50人以下 C、2人以上50人以下 D、至少有5人，没有上限 【参考答案】：C 6、以协议收购方式进行上市公司收购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于（）指定的银行账户。 A、证券交易所 B、证券登记结算机构 C、相关当事人 D、上市公司董事会 【参考答案】：B 【解析】证券登记结算机构负责保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于证券登记结算机构指定的银行账户 共40页，第3页 7、《证券发行上市保荐业务管理办法》已经2009年4月14日中国证监会修改，并自（）起施行。 A、2009年6月1日 B、2009年6月14日 C、2009年7月1日 D、2009年7月15日 【参考答案】：B 8、投资银行在为并购公司担当顾问时可提供的服务有（）。 A、评价目标企业和它的组成业务，为目标公司提供对要约价值是否公平的建议 B、帮助准备要约文件、利润预测、股东通知和并购公告，确保准确无误 C、发现“白马骑士” D、制造有效的收购防御政策 【参考答案】：B 9、发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。 A、特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目 B、经常性损益项目 C、境外收益 D、未审实现数 【参考答案】：A 10、2006年6月，根据新修订的《证券法》、《公司法》，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。 A、《上市公司股东股变动信息披露管理办法》 共40页，第4页 B、《关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知》 C、《上市公司收购管理办法》 D、《关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知》 【参考答案】：C 【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。 11、公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外？（） A、最近3期未经审计的净资产不低于人民币5亿元 B、最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元 C、最近3期未经审计的总资产不低于人民币5亿元 D、最近3期未经审计的总资产不低于人民币15亿元 【参考答案】：B 【解析】公司发行可转换公司债券，不用提供担保的条件要熟悉。 12、证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的（）。 A、20% B、30% C、40% D、50% 【参考答案】：C 【解析】证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定， 共40页，第5页 其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。 13、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。 A、2名以上经办律师 B、3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 C、3名以上经办律师 D、2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 【参考答案】：D 14、（）是在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 A、总资本 B、净利润 C、净收益 D、净资本 【参考答案】：D 15、发行人应主要依据（）的合并财务报表分析披露财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。 A、最近3年 B、最近5年 C、最近3年及1期 D、最近5年及1期 【参考答案】：C 【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P210。 共40页，第6页 16、（）依法对上市