建筑公司银行账户管理办法.docxVIP

建筑公司银行账户管理方法 第一节银行账户设置说明 第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金 使用效率，降低资金使用本钱，确保资金的平安与完整，建立健全 内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制 度》、《内部会计控制规范》及其他有关法律、法规的规定，并结 合公司的具体情况，制定本方法。 第二条收支账户设置主要原那么： .金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支账户（一 般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营活动使用的主要账 户。 .金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进度预计发 生的支出，进行资金的分配与调拨。 第三条定期存款账户设置主要原那么： .定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其存款只 能由公司账户转入。 . xx在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连同利息 只能转入公司本部账户。 第四条贷款账户设置主要原那么： .贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至XX公司本 部账户o .如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其他贷款 账户。 第五条 保证金账户设置主要原那么： .保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情况下， 保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。 .如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需要开立 其他保证金账户。 第六条 工程工程账户设置主要原那么： .金融财务部可根据需要为工程工程设立专用账户，该账户作为工 程工程资金往来的主要账户。 .各工程收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户或事业 部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本部账户划款，工 程工程账户一般无余额。 第二节银行账户管理 第七条账户管理主要作业： .公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一由公司 金融财务部办理。 .金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变更/撤销 申请表》（附件1）,报总会计师复核，经总经理批准后，方可开 设、变更及撤销。 .银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人员 从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写领取时间、领取 用途、归还时间及领用人等信息。 .金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还财 务经理。 .在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人员归档 保管。 .公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户以 供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。 .人民币1000元内直接使用现金结算的业务外，公司其它的收支 业务，都必须通过银行办理结算。 .银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 .每月初金融财务部编制上月份《银行账户信息明细表》（附件 2）,对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信息进行统计，并与 开户许可证上的信息进行核对。 . 每月初金融财务部会计编制上月份《银行存款余额调节表》 （附件3）,并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。 . 在银行存款余额调节表的编制过程中，应首先注意上月未达 账项是否已清，对超过一个月的未达账项及非正常的未达账项应分 析形成原因，编制《未达账项报告表》（附件4）,并交由财务经 理审核；银行存款余额调节表应报总会计师备案。 . 审计室每月应定期或不定期对公司账户进行核查，填写《账 户检查记录》（附件5）,对于闲置不用的账户有权要求金融财务 部及时到银行注销，并向总会计师及总经理报告。 第三节资金划拨管理 第八条资金划拨主要作业： .资金划拨主要指公司内部由于支付工程款、支付投资款、购买固 定资产、纳税、归还贷款等事项的需要，将资金在公司内部不同账 户之间划拨的行为。 .子公司账户与母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资金 划拨需要填写《支票申请单》，经金融财务部经理、总会计师批准 后，由出纳办理拨款。 .母公司账户之间资金划拨的程序为：出纳根据资金划拨需要填写 《支票申请单》，经金融财务部经理审批，批准后办理拨款。 第九条 网上银行支付需按规定由三名财务人员分工操作，如遇特 殊情况，应填写《网上银行使用授权表》（附件6）,经金融财务 部经理批准后操作。 第四节附那么 第十条本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关 规定执行。 第十一条 本规定由公司金融财务部负责解释。 第十二条 本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按 本规定执行O