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财务管理制度简易范本 第一章 总 那么 第一条 为增强公司的财务任务，发扬财务在公司运营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规则。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国度有关的财务管理制度和税收制度，执行公 司一致的财务制度。 (二)树立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，增强运 营核算管理，反映、剖析财务方案的执行状况，反省监视财务纪 律的执行状况。 (三)积极为运营管理效劳，经过财务监视发现效果，提出改良意 见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行浪费，合理运用资金。 (五)合理分配公司支出，及时完成需求上交的税收及管理费用。 (六)积极自动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌 握相关法律法规的变化，有效规范财务任务，及时提供财务报表 和有关资料。 (七)完成公司交给的其他任务。 第三条 公司各部门和职员操持财会事务，必需遵守本规则。 第二章 财务任务岗位职责 第五条 财务经理担任组织本公司的以下任务： (一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措 和运用方案，开拓财源，有效地运用资金； (二)停止本钱费用预测、方案、控制、核算、剖析和考核，催促 本公司有关部门降低消耗、浪费费用、提高经济效益； (三)树立健全经济核算制度，应用财务会计资料停止经济活动剖 析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织指导财务部门的任务，分配和监视其他人员的任务义务， 制定考核奖惩目的； (五)担任树立和完善公司已有的财务核算体系，消费管理控制流 程，本钱归集分配制度； (六)承办公司指导交办的其他任务。 第六条 会计的主要任务职责是： (一)依照国度会计制度的规则、记帐、复帐、报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)依照经济核算原那么，活期反省，剖析公司财务、本钱和利 润的执行状况，开掘增收节支潜力，考核资金运用效果，当好公 司顾问。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他任务。 第七条 出纳的主要任务职责是： (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严厉执行库存现金限额，超越局部必需及时送存银行，不坐 支现金，不认白条抵压现金。 (三)树立健全现金出纳各种帐目，严厉审核现金收付凭证。 (四)严厉支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经 理签字后，方可失效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐任务。 (六)配合会计做好各种帐务处置。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他任务。 第八条 审计的主要任务职责是： (一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监视公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收 支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续 等能否准确无误。 (四)审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握 状况，发现效果，积聚证据。 (五)纠正财务任务中的过失弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务任务中出现效果发生的缘由提出改良建议和措 施。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他任务。 第三章 财务任务管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真 实、准确、完整，并契合会计制度的规则。 第十一条 财务任务人员操持会计事项必需填制或取得原始凭 证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐， 都必需在记帐凭证上签字。 第十二条 财务任务人员应当会同总经理办公室专人活期停止 财务清查，保证帐簿记载与实物、款项相符。 第十三条 财务任务人员应依据帐簿记载编制会计报表上报总 经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制，财务经理担任审核，上报一次。会计 报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 第十四条 财务任务人员对本公司的各项经济实行会计监视。 财务任务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务任务人员发现帐簿记载与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告，并央求查明缘由，作出 处置。 财务任务人员对上述事项无权自行作出处置。 第十六条 财务任务应当树立外部稽核制度，并做好外部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和支出、费用、债务和债 务帐目的注销任务。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审 计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务