银行业银行管理（中级）考试2023年真题精讲及冲关试卷.docVIP

银行业银行管理（中级）考试2023年真题精讲及冲关试卷 1.同业存放来源不正常属于商业银行同业存放业务的（ ）的风险点。 A.?业务不合规 B.?内部控制薄弱 C.?核算不真实 D.?内部审计监督不到位 【答案】:?C 【解析】: 商业银行同业存放业务核算不真实主要包括：同业存放期末余额账表不符；同业存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算；为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转入一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果；为规避监管，将拆入资金纳入同业存放科目核算，或将拆入资金与拆出资金轧差核算反映。 2.（ ）是指商业银行根据规定与特定客户签署协议，自主确定存款期限、金额、利率、结息方式的存款。 A.?单位协定存款 B.?保证金存款 C.?对公存款 D.?协议存款 【答案】:?D 【解析】: 协议存款是指利率市场化前，根据人民银行有关规定，商业银行可与保险公司、全国社会保障基金会等特定客户签署协议，自主确定存款期限、金额、利率、结息方式的存款，各类协议存款有最低起存期限和金额要求。 3.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用，涉嫌构成（ ）。 A.?金融凭证诈骗罪 B.?伪造、变造金融票证罪 C.?挪用资金罪 D.?票据诈骗罪 【答案】:?D 【解析】: 票据诈骗罪客观方面表现为：①明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用；②明知是作废的汇票、本票、支票而使用；③冒用他人的汇票、本票、支票；④签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物；⑤汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物。 4.商业银行规范的内部审计工作流程具体包括（ ）。 A.?审计计划和准备 B.?审计方案实施 C.?审计结论异议解决机制 D.?审计报告及结果运用 E.?审计档案管理 【答案】:?A|B|C|D|E 【解析】: 商业银行规范的内部审计工作流程应当包括审计计划、准备、实施、报告、结果运用、跟踪、沟通与确认、档案管理、质量评估等工作流程。具体包括：①审计计划和准备；②审计方案实施；③审计结论异议解决机制；④审计报告及结果运用；⑤审计档案管理；⑥审计质量评价。 5.在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，需要遵循的原则是（ ）。 A.?可以使用消费卡、有价证券 B.?礼物收、送将会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定 C.?礼物收、送会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠 D.?礼物收、送不应该使礼物接受方产生交易义务感 【答案】:?D 【解析】: 在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，应当确保其价值不超过法规和所在机构规定允许的范围，且遵循三方面的原则：①不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违反商业习惯的礼物；②礼物收、送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定，或使礼物接受方产生交易的义务感；③礼物收、送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠。 6.商业银行良好公司治理应包括（ ）。 A.?健全的组织架构 B.?清晰的职责边界 C.?科学的发展战略 D.?完善的信息披露制度 E.?价值准则与良好的社会责任 【答案】:?A|B|C|D|E 【解析】: 商业银行良好公司治理应包括以下主要内容：①健全的组织架构；②清晰的职责边界；③科学的发展战略；④价值准则与良好的社会责任；⑤有效的风险管理与内部控制；⑥合理的激励约束机制；⑦完善的信息披露制度。 7.对行政复议机关改变原具体行政行为的复议决定不服提起行政诉讼，被告是（ ）。 A.?原机关和复议机关 B.?复议机关 C.?复议机关的上级机关 D.?原机关 【答案】:?B 【解析】: 经复议的案件，复议机关决定维持原具体行政行为的，作出原具体行政行为的行政机关是被告；复议机关改变原具体行政行为的，复议机关是被告。 8.商业银行的市场风险包括（ ）。 A.?利率风险 B.?汇率风险 C.?股票价格风险 D.?商品价格风险 E.?内部欺诈 【答案】:?A|B|C|D 【解析】: 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险四大类。E项属于操作风险。 9.（ ）是目前风险敏感度最高、最为复杂的操作风险计量方法。 A.?基本指标法 B.?标准法 C.?高级计量法 D.?蒙特卡洛模拟法 【答案】:?C 【解析】: 高级计量法是目前风险敏感度最高，也是最为复杂的操作风险计量方法。操作风险计量模型主要包括损失分布法、内部衡量法、打分卡法。从当前业界实践看，最常用的是损失分布法。 10.甲乙双方签订了一份买卖淫秽书籍的合同，