货物贸易外汇管理培训银行企业版.pptVIP

登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发的《登记表》才能办理。外汇局对C类企业的全部贸易外汇收支业务和B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。 * （四）登记管理——概念 第九十五页，共一百六十页。 需要登记的业务类型： （1）C类企业贸易外汇收支； （2）B类企业超可收汇、付汇额度的贸易收支 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出超过相应支出金额20%（不含）的； （3）退汇日期与原收付汇日期间隔在180天（不含）以 上或由于特殊情况无法原路退回的； （4）待核查账户的资本项目资金结汇或划出登记及其他业务登记。 * （四）登记管理——主要内容 第九十六页，共一百六十页。 * A 类企业 B 类企业 C 类企业 企业申请 外汇局审核交易单证 ， 签发 《 登记表 》 金融机构核对并签注 《 登记表 》 企业凭 《 登记表 》 到金融 机构办理贸易收支业务 《 登记表 》 撤销 / 作废 退汇超期限或无法原路 退汇、其他 超可收汇额度的贸易外汇收入 超可付汇额度的贸易外汇支出 同一合同转口贸易超比例收入 超期限或无法原路退汇 其他 逐笔贸易外汇收入 逐笔贸易外汇支出 第九十七页，共一百六十页。 * （四）登记管理——系统操作 第九十八页，共一百六十页。 * （四）登记管理——系统操作 第九十九页，共一百六十页。 《登记表》的申请与单证审核 在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。 一份《登记表》只能在一家金融机构使用，但可分次使用，签注多笔收付汇信息。 《登记表》有效期1个月 《登记表》作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。 * （四）登记管理——主要内容 第一百页，共一百六十页。 外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。 外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。 企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。 一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。 在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。《登记表》有效期1个月 《登记表》作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。 * （四）登记管理——主要内容 第一百零一页，共一百六十页。 B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 应当按本规程关于C类企业贸易外汇支出登记相关规定，持有关单证到所在地外汇局办理登记手续。 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的； 企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)进口合同和出口合同；(2)收入申报单证和支出申报单证；(3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出仓单）；(4)其他相关证明材料。 * （四）登记管理——主要内容 第一百零二页，共一百六十页。 退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法办理退汇的。 企业应当向所在地外汇局提交书面申请（说明需要登记的事项及具体内容、退汇原因及造成超期限或无法原路退汇原因、退汇同时是否发生货物退运）。因错误汇入产生的，还应提交原收汇证明、原出口合同；发生货物退运的，还应提交贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。 * （四）登记管理——主要内容 第一百零三页，共一百六十页。 资本项下资金误入待核查账户 待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容以及资本项目外汇账号）、收汇凭证和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。 外汇局认定其他需要登记的业务。 * （四）登记管理——主要内容 第一百零四页，共一百六十页。 联网核查管理的继承与发展——总量额度、逐笔扣减 外汇局建立电子数据核查机制，对B类企业外汇收支业务实施电子数据核查，根据其实际出口、进口情况确定其可收、付汇额度，金融机构在办理B类企业外汇收支业务时，应当通过监测系统扣减其对应的可收、付汇额度。 B类企业超过可收、付汇额度的业务，应先到外汇局办理