财务分析模型设计.pptVIP

[例4-5] 平均存货计算的方法 SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24 或AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16) 其中，zcfzb1表示第一月资产负债表；B16表示资产负债表的期初存货； C16表示资产负债表的期末存货。 [例4-6] 定义存货周转率公式 选择F5单元； 输入公式=income!主营业务成本/ SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24 或=income!主营业务成本/ AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16) 第三十一页，共四十五页。 当会计期间发生变化时，会计核算数据源数据库的数据发生变化，更新相关数据的方法是： 选择与会计核算数据库文件建立链接的工作表(zz工作表)； 选择[数据]菜单； 选择其下的[更新数据]命令 数据更新 第三十二页，共四十五页。 财务分析 模型设计 第一页，共四十五页。 熟悉财务分析的主要数据源 掌握获取外部数据库数据的方法 熟悉建立财务分析模型的技术和方法 建立比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤 学习目标 第二页，共四十五页。 财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。 财务分析概述 第三页，共四十五页。 评价企业的财务状况 评价企业的资产管理水平 评价企业的获利能力 评价企业的发展趋势 财务分析的目的 第四页，共四十五页。 比 率 分 析 趋 势 分 析 综 合 分 析 财务报表分析的方法 第五页，共四十五页。 会计核算数据源 ------会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源 辅助数据源 ------会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源 财务分析的数据源 第六页，共四十五页。 财务分析模型 ---基于EXCEL for Windows 获取数据 手工 单机 网络 客户/服务器 辅助数据源 返回 会计核算数据源 第七页，共四十五页。 辅助数据源 报刊、杂志 公司网站 财经网站 第八页，共四十五页。 财务数据的获取与更新 资产负债表的编制 损益表的编制 比率分析模型 趋势分析模型 杜邦分析模型 综合分析模型 财务分析模型功能 第九页，共四十五页。 利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据 利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。 从数据库中获取数据的方法 第十页，共四十五页。 Microsoft Office 提供了用于检索如下数据源的驱动程序 Microsoft SQL Server OLAP Services （OLAP 提供者） Microsoft Access 2000 dBASE Microsoft FoxPro Microsoft Excel Oracle Paradox SQL Server 文本文件数据库 可供访问的数据库 第十一页，共四十五页。 Excel Query ODBC SQL Server Oracle DBase 数据库 获取数据方法之一 能够从多种数据源中检索数据的程序，能够自动调用ODBC驱动程序 第十二页，共四十五页。 VBA OBDC 各种数据库 获取数据方法之二 利用VBA直接与ODBC驱动程序通信从外部数据库中获取数据。 第十三页，共四十五页。 Microsoft Query是一种用于将外部的数据引入Microsoft Excel的程序，使用Query可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自动更新。 1.启动Microsoft Query 2.在指定的数据库文件中选择数据 3.数据返还给Excel工作表 利用 Query从外部数据库获取数据 第十四页，共四十五页。 比率分析是把财务报表中的有关项目进行对比，得出一系列财务比率，以此揭示企业财务状况的一种分析方法。 比率分析的主要指标 比率分析模型的建立 财务比率分析模型的设计方法 第十五页，共四十五页。 1.变现能力比率 (1)流动比率=流动资产/流动负债 (2)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 2.资产管理比率 (1)存货周转率=销货成本/平均存货 存货周转天数=360/存货周转率=360×平均成本/销货成本 (2)应收帐款周转率=主营业务收入/平均应收帐款 应收帐款周转天数=360/应收帐款