税收课题参考.docx

附件 2 2011 年税收调研课题参考 第一部分：地税研究会 一、关于依法行政，提升税收执法水平的研究 研究目的：当前，我国经济社会发展进入新阶段，转变经济 发展方式和调整经济结构的任务越来越紧迫和艰巨，法治政府建 设的要求也越来越高。依法治税是税收事业永恒的灵魂，是服务 加快转变经济发展方式的重要保障，也是我局法治服务型地税建 设的必然要求。对制度建设的建立健全、行政权力运行的监督制 约、综合治税格局的健全完善等开展研究很有必要。 （一）关于提升执法综合能力和执法风险防范能力的研究； （二）关于着力构建法治服务型地税、提升纳税遵从度问题 的研究； （三）关于科学细化、量化税收执法裁量标准，规范税收执 法裁量权问题的研究； （四）关于进一步健全完善税费执法争议处理机制的研究； （五）关于进一步从更综合角度、更高协作层次健全完善“政府牵头、部门协作、信息共享”的综合治税格局的研究，尤其是 如何健全区一级综合治税机制的研究； （六）关于审计式纳税评估、稽查监督与日常执法检查结合 关系的研究； （七）关于进一步强化“刚柔并济”的税收法治理念研究； （八）关于企业所得税汇算清缴后续管理研究； （九）关于规范建安企业营业税、所得税及发票问题的研究； （十）《中华人民共和国社会保险法》出台后地税机关全责 征收社保费问题研究； （十一）关于建立健全税收征管业务流程动态管理机制问题 的研究； （十二）如何提升大企业纳税遵从度的研究 （十三）如何建立有效的大企业税收工作机制的研究 （十四）关于依法治税的国际借鉴研究。 二、关于提升税务稽查绩效的研究 研究目的：税务稽查涉及行业多，行业政策差别很大，稽查 员什么行业都查、什么案子都管，最终稽查很难深入下去，稽查 效果不佳，人力资源也造成浪费。改进稽查工作方式，实行专业 化稽查，有利于把案子查深查透，彰显重点打击威慑力；另一方 面也有利于培养各个行业稽查专才，有利于掌握行业稽查规律。 如何提高稽查绩效是目前比较迫切要研究的课题。 （一）对大企业的稽查方法和策略研究； （二）关于如何发挥纳税评估在稽查选准案的作用研究； （三）关于专业化稽查局集中选案可行性分析研究； （四）关于专业稽查局集中执行可行性研究； （五）关于加大稽查科技含量，开发行业性电算化查账软件 的研究； （六）关于审计式稽查的可行性研究； （七）关于专业稽查与大集中系统的衔接问题研究； （八）关于强化稽查执法职能的研究； （九）关于国、地税稽查局如何加强协调沟通的研究； （十）关于稽查威慑力与提升纳税服务的关系研究； （十一）关于提升稽查绩效的国际借鉴研究。 三、关于发挥税收调节收入分配职能，促进社会公平机制研 究（国际税收专题） 研究目的：党的十七届五中全会提出了“着力保障和改善民 生，合理调整收入分配关系，努力提高居民收入在国民收入分配 中的比重”的目标，税收作为调节居民收入分配的重要工具，应 该在促进收入分配公平中发挥重要作用。当前，我国的税制结构 只有进一步优化，税收负担进一步趋向公平，收入分配秩序进一 步规范，才能有利于提升居民收入分配比重，从而保障和改善民 生。因此，对如何发挥税收调节收入分配职能，促进社会公平机 制进行研究是相当重要且迫切的。 （一）关于财产转让税收制度国际经验借鉴的研究； （二）关于发挥个人所得税对高收入群体调节作用的研究； （三）关于建立健全综合和分类相结合的个人所得税制度研 究； （四）关于进一步强化外籍个人所得税管理的研究； （五）关于地税征管契税对加强房地产税收一体化管理问题 的研究； （六）关于改革房地产税收制度，强化房地产市场调控的国 际经验借鉴研究； （七）关于税收政策对国民收入分配调控效应的研究； （八）关于加强地方税管理的国际借鉴研究； （九）关于利用税收政策进行居民收入分配调控的国际借鉴 研究。 （十）加强对股权转让避税问题的研究 （十一）加强对利用无形资产和支付境外劳务进行避税问题 的研究 （十二）借鉴国际经验，有效开展大企业税收管理与服务的 研究 四、关于 “三五”规划中的难点破解研究（专题研究） 研究目的：我局在“三五”规划中的发展定位是“努力当好全国省会城市地税局践行科学发展观的排头兵、当好推动全省地税科学发展的主力军、当好服务广州‘首善之区’建设的职能局”。这个定位既有全国的视野，也有全省的站位，还有基本职能的定位，是我局在未来一段时期内的发展方向。在深入发展过程中， 有一些困扰我们思想、思路的理念需要更新解放，一些工作方法需要进一步创新，一些税收管理、行政管理的新问题需要新突破。 因此，有必要集思广益共同为破解这些难题探讨研究。 （一）关于我局在发展思路和理念解放上的创新性研究； （二）关于我局在组织收入导向上如何向