管理型会计软件的定义与功能结构.pptVIP

* * 第九十五页，共一百三十八页。 * * 第九十六页，共一百三十八页。 * * 第九十七页，共一百三十八页。 标错、取消 * * 第六十三页，共一百三十八页。 * * 第六十四页，共一百三十八页。 * * 第六十五页，共一百三十八页。 审核、取消审核 * * 第六十六页，共一百三十八页。 * * 第六十七页，共一百三十八页。 * * 第六十八页，共一百三十八页。 5.8 整理凭证 整理凭证就是删除所有作废凭证，并对未记账的凭证重新编号。 若本月已有记账凭证，那么本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。 若想作凭证整理，应先利用“恢复记账”功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。 * * 第六十九页，共一百三十八页。 * * 第七十页，共一百三十八页。 * * 第七十一页，共一百三十八页。 * * 第七十二页，共一百三十八页。 5.9 凭证记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账、以及备查账等。 记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。系统每月允许多次记账。 记账过程不得中断，一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再记账。 * * 第七十三页，共一百三十八页。 5.9 凭证记账 以下情况将不允许记账： 1）在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 2）所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。 3）所选范围内的有未审核凭证不允许记账。 4）上月未结账，本月不允许记账。 注意：选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“对账”命令，弹出“对账”对话框，按下“ctrl+H”键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”。取消结账ctr+shift +F6 * * 第七十四页，共一百三十八页。 * * 第七十五页，共一百三十八页。 * * 第七十六页，共一百三十八页。 * * 第七十七页，共一百三十八页。 * * 第七十八页，共一百三十八页。 * * 第七十九页，共一百三十八页。 * * 第八十页，共一百三十八页。 6.出纳管理 出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询和打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。 如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。 * * 第八十一页，共一百三十八页。 6.出纳管理 6.1 日记账及资金报表 6.2 出纳签字 6.3 现金、银行日记账及资金日报表的查询及打印 6.4 支票登记 6.5 银行对账 * * 第八十二页，共一百三十八页。 6.1 日记账及资金报表 日记账是指现金和银行存款日记账。日记账由计算机登记，日记账的作用只是用于输出。只要在“设置”|“会计科目”中设置。 * * 第八十三页，共一百三十八页。 * * 第八十四页，共一百三十八页。 * * 第八十五页，共一百三十八页。 6.2 出纳签字 出纳管理是账务子系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台，包括出纳签字、现金和银行存款日记账的查询、资金日报、支票登记簿及银行对账。 如前所述，应该先指定现金、银行科目，然后才能进行出纳签字及现金、银行存款和资金日报表的查询打印。 * * 第八十六页，共一百三十八页。 6.2 出纳签字 由于出纳凭证涉及企业资金的收支，所以应加强对出纳凭证的管理。出纳签字功能使得出纳可以对涉及现金、银行存款的凭证进行核对，以决定凭证是否有误。 如果凭证正确无误，出纳便可签字；否则必须交由制单人进行修改后再重新核对。 一般账务系统也会提供取消签字的功能，但是应遵守谁签字谁取消的原则。 * * 第八十七页，共一百三十八页。 6.2 出纳签字 出纳凭证是否必须由出纳签字取决于系统参数的设置，如果设置为出纳凭证必须由出纳签字，那么出纳凭证必须经出纳签字才能够记账。 主管签字：为了加强对会计人员制单的管理，一般账务子系统会提供主管签字功能。凭证究竟是否需要主管签字才能记账，取决于系统参数的设置。 * * 第八十八页，共一百三十八页。 6.2 出纳签字 出纳凭证由于设计企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审核认为有误的凭证应交与填制人员修改后再核对。 为了提高工