工程勘测公司借款和报销及采购规定.docVIP

工程勘测公司借款和报销及采购规定 为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据公司的规范化管理要求,特制定本标准及程序。公司各部门一切费用开支和财务开支,由公司总经理负责,实行一支笔审批制度。 一、借款审批及标准 (一)出差人员借款,必须先填写”借款凭证”,经部门负责人或分管领导同意后,经财务核准,报总经理批示,方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者,不得再借款。 (二)外单位、个人因私借款,填写”借款凭证”后,经总经理批准后,方可借款。凡公司职工借用公款,在原借款未还清前,不得再借。公司员工借款,原则上不得超过借款人当月工资数,如有特殊情况,须先经总经理批准后,方可借款。 (三)借款出差人员回公司后,七天内应按规定到财务部报账,报账后结清所欠部分金额。七天内不办理报销手续的,财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则,财务部门有权在当月工资中扣除,不足部分由借款人补齐。 (四)其它临时借款,如业务费、备用金等,按相关规定办理。 (五)允许借款范围: 1、保证公司日常运转的工程备用金及后勤备用金。 2、采购零星材料,累计达500元以上的。 3、出差人员必须随身携带的差旅费。 4、公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门、分公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室,经分管领导签字后,报总经理批示后执行。 5、确实需要现金支付的其它支出。 (六)员工内部预支工资 1、预支条件 1.1、申请预支工资的员工限入职满15天至60天,且工作期间表现良好的新员工,两个月公司未发放的老员工。 1.2、已发放过工资且单次实发工资超过800元者,不能预支。 2、预支方式及时间 2.1、符合预支条件的新员工如需预支生活费,需至财务部领取并填写预支工资申请单,报本部门经理审核是否符合预支条件。 2.2、预支工资申请单经部门经理审核经过并签字后,报副经理签字批准后,报财务部登记,财务部根据审核意见核准其与之金额。 2.3、预支工资申请单以30天为一期进行办理,员工每月13、14号填写预支单,15号根据审核意见定时发放预支工资。 2.4、每人每月申请预支金额不得超过当月工资的50％,预支工资领取时间为每月15号下午15:00之后,如遇节假日往后递推。 (六)不允许借款范围: 1、没有特殊情况,代替其它单位和个人垫付的各种款项; 2、未经审批的任何借款。 二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批 1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品,由各部门先作好采购计划,并以书面形式报告,经分管领导、财务部签字核准,报公司总经理批准后,方可购买。如需向公司借款,按第一条标准执行。 2、各部门添置其它低值易耗品,应本着节约的原则,确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好购物申请单,报后勤部、财务部审核,由后勤部统一购买。 三、各项费用报销要求 1、报销单据必须是带税务章的发票,否则不予报销。 2、报销单据不论多少均须贴报销封面,报销封面须用钢笔填写,同时,不同经济内容的发票要分门别类予以报销。 3、报销手续要齐全完备 报销的正常程序是:经办人、证明人签字,注明事由,部门负责人签字,副总经理签字,财务部门审核,总经理审批后报销。 根据财务管理要求,凡购买实物均须有后勤部门经理验收签字并附入库单,否则不予报销。 4、报销金额在3000元以下的,副总经理及总工能够代总经理批准直接报销,可总经理滞后补签;报销金额在3000元以上,由副总经理审批,总经理批准方可报销。 四、补充说明 如总经理出差在外,则应由总经理签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在期间内行使相应的审批权力。