信用、利率与利息.ppt

支 票 一、支票的定义 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据。 二、支票的特征 1、支票的付款人仅限于办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 2、支票无需承兑 3、支票存在委托付款关系 4、支票必须见票即付 第三十页，共七十一页。 支票可以支取现金，也可以用于转账。 现金支票：由出票人签发委托其开户银行支付一定数额现金给收款人的支票。 转账支票：由出票人签发给收款人的凭以办理转账结算的支票。 三、支票的法定事项 1、表明“支票”字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付款人名称；5、出票日期；6、出票人签章。 第三十一页，共七十一页。 第三十二页，共七十一页。 信用证 是银行受客户委托开具的付款保证书 商业信用证：商业银行受客户委托开出的证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证。 即可用于国内商业活动，也可用于国际贸易。 旅行信用证：又称货币信用证，是银行发给客户据以支取现款的一种凭证。 第三十三页，共七十一页。 四、长期信用工具 股票和债券统称公共有价证券，是具有一定的票面金额，代表财产所有权和债权，并能定期取得一定收入的凭证。 第三十四页，共七十一页。 债券与股票的区别： 1、债券——债权凭证；股票——所有权凭证 2、债券——负债；股票——公司资本 3、债券有规定的利率；股票只能分红 4、债券有偿还期；股票是永久性的 5、债券发行主体多；股票发行主体单一 6、债券比股票风险小 第三十五页，共七十一页。 五、不定期信用工具 不定期信用工具指银行券。 早期银行券由商业银行分散发行，代替金属货币流通与支付，与金属货币的兑现维持其价值。纸制的信用货币。 银行券的特点： 没有固定支付日期 票面额是固定的整数，便于流通 信用基础稳固，以银行信用为基础 是在商业票据基础上产生的，可以兑现货币 第三十六页，共七十一页。 银行券与纸币的区别联系 相同：都是没有内在价值的货币 区别：银行券是在商业信用基础上产生，纸币是在国家信用基础上产生。 银行券为了适应商品交换的需要，纸币是为了弥补财政赤字而发行的。 银行券是表征货币，纸币是信用货币。 随着商品经济和信用货币发展，中央银行产生，银行券由中央银行垄断发行，金属货币制度崩溃后，银行券成为不兑现的纸制信用货币，银行券与纸币的区别淡化了。 第三十七页，共七十一页。 五、信用在现代经济中的作用 1、促进资金分配，提高资金使用效率 闲置资本+货币积蓄——借贷资本 2、加速资金周转，节约流通费用 现金流通费用 3、加快资本集中，推动经济增长 现代兼并收购 4、调节经济结构 信用膨胀——通货膨胀 第三十八页，共七十一页。 第三节 利息与利率 一、利息的含义 利息是在信用基础上产生的，并且伴随着货币借贷的出现而出现的。 第三十九页，共七十一页。 1、最早对利息的认识 货币持有者带出货币，就会减少 用这笔钱购置土地而能获得的地租， 为此他必须获得相应的报酬，才会借 贷货币，这种补偿(相应的报酬)就是利息。 第四十页，共七十一页。 2、节欲论观点 利息是资本所有者为资本积累，抑制当前消费欲望而推迟消费的报酬。 3、时差利息论 利息是人们对商品在不同时期的不同评价而产生的价值差异。 4、流动性偏好论 利息是人们在一个特定时期内放弃货币周转灵活性的报酬。 共同点：利息是对放弃货币的机会成本的补偿。 第四十一页，共七十一页。 5、马克思的观点 利息是剩余产品或利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。因此，利息介于零与社会平均利润之间。 利息也是反映使用借贷资金投资效率高低和货币资金使用是否合理的一个标志。 第四十二页，共七十一页。 二、利息率及其计算 （一）利率概念 利率是利息率的简称，是利息对本金的比率。利率的取值范围（0～平均利润率） 第四十三页，共七十一页。 习惯上，利率分为年利率、月利率和日利率。 ①年利率以本金的百分之几表示称为年息几厘。 ②月利率以本金的千分之几表示称为月息几厘。 ③日利率以本金的万分之几表示称为日息几厘。 分是厘的十倍。一年按12月计算，一月按30天计算 年利率=月利率×12=日利率×360 第四十四页，共七十一页。 第四十五页，共七十一页。 第四十六页，共七十一页。 1、单利和复利 单利是指在计算利息时，不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，所生利息不再计算下期利息。 复利是指在