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房地产开发股份有限公司财务管理制度 第 1 章 岗位管理 1 财务部岗位职责 1 财务部长岗位职责 1 会计岗位职责 1 出纳岗位职责 2 第 2 章 资金管理 3 2.1 资金预算管理 3 第 3 章 货币资金管理 4 现金管理 4 现金开支范围 4 现金收支管理 4 现金的保管 5 现金的盘点 5 银行存款管理 6 银行账户的管理 6 银行存款的收支管理 6 银行存款的对账管理 7 票据管理 7 票据管理的基本要求 7 支票管理 8 印章管理 8 第 4 章 财务支出与报销管理 9 费用支出控制的一般原则 9 费用控制方式 9 借款及审批程序 10 报销及审批程序 10 第 5 章 财务报表管理 错误!未定义书签。 财务报表的内容要求 12 财务信息报告的报送要求 12 财务信息报告的对外提供 13 第 6 章 税务管理内控要求 错误!未定义书签。 岗位设置管理 13 税收研究和纳税筹划 14 涉税事项的日常管理 15 发票管理 15 6.3.1 涉税资料的管理 15 税务检查 15 内部检查 15 税务稽查 16 第 7 章 项目成本管理 错误!未定义书签。 管理的组织机构与职责 16 授权审批流程 17 项目成本管理内控要求 17 项目成本管理总体要求 17 目标成本 18 房地产开发过程成本控制 20 项目论证与决策 20 项目前期 20 工程建设 21 采购与付款 21 成本核算 22 动态成本跟踪与分析 22 第 8 章 销售与收款 23 管理的组织机构及职责 23 授权审批流程 23 销售与收款内控要求 24 营销策划阶段 24 销售计划阶段 24 销售实施阶段 24 签订销售合同 24 管理的组织机构及职责 25 收款结算管理 25 销售信息变更 26 销售退款 27 第 9 章 预算管理内部控制制度 27 预算组织机构 27 组织机构的职责 27 授权审批流程 28 预算管理内控要求 29 预算编制 29 预算执行控制 30 预算考核 31 第 10 章 差旅费管理办法 32 城市间交通费 32 住宿费 33 伙食补助费 33 市内交通费 33 报销管理 33 财务管理制度 财务管理制度 PAGE 10 PAGE 10 岗位管理 财务部岗位职责 财务部长岗位职责 贯彻执行国家财经、税务、金融等方面的法律法规，建立、健全公司财务管理体系，制定各项财务管理制度； 全面负责财务部日常工作，合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度。 筹集资金、调度资金头寸、监控资金运用，统筹管理公司企业各项开支活动， 做好资金的平衡和运用。 负责在具体实施财务工作过程中与公司内外的协调与联系工作。 对公司整体税务进行筹划，拟定税务筹划方案。 接受上级主管部门和配合财税部门的检查。 审核财务报表，报送决算报表。 组织公司财务人员的培训，对财务人员进行考核。 对下属公司的财务工作进行指导、检查。 参与工程管理全过程，对工程成本进行跟踪与分析，提出成本控制建议。 负责合同审核及收付款审核。 完成领导交办的其他工作。 会计岗位职责 组织实施公司财务管理制度及会计核算制度。 准确、全面记录财务信息，真实反映各项业务的财务结果，及时编制财务会计报告，按照政策法规的要求及时、准确地披露财务会计信息。 审核借款事项是否符合“一事一借，一事一清，前款未清，后款不借”的原 则，审核报销事项的原始凭证是否符合要求，编制记账凭证。 监督出纳对现金的盘点，负责每月编制银行存款余额调节表，对重大或异常情况及时上报。 根据人力资源部提供的资料核算公司员工工资、职工教育经费、工会经费、各类社保、住房公积金、个税。 负责公司日常经费、员工个人借款往来账的核对、清理工作，每月编制往来款项明细表并确认，并及时清理。 定期组织往来款项核对工作。 负责税务管理的日常工作，按照国家税收政策负责公司各项税种的纳税计 算、申报工作，配合税务机关进行税务检查、负责公司税务证照的登记、变更、年检等工作。 协助办理筹集资金及筹资日常管理报表工作。 定期对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》，负责各类会计凭证的保管工作。 负责按时将会计凭证、有关文件、资料整理后移交档案管理部门。 财务部长交代的其他工作。 出纳岗位职责 严格按照国家现金管理的规定，根据审核无误的原始凭证办理各项资金收支业务。 严格按照国家有关银行结算制度的规定，根据已审批的资金用款计划办理各项银行转账