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施工企业项目部财务管理制度 第二条 会计核算形式 根据公司的核算体制、投资方式等因素，工程项目部应按照集团公司要求和财务管理制度规定操作，实行独立核算形式。 第三条 会计和出纳的职责 会计和出纳，一般要求持有《会计从业资格证》。在履行工作职责的过程中，应当不断学习会计专业知识，提高会计专业技术能力、会计核算和财务管理水平。 1、会计的职责： （1）负责拟定本工程项目部财务管理实施细则。 （2）按照国家会计制度工作法规、集团财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算，认真记账、复核、登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备，账目清楚。按集团财务部的要求，于每月5日前按时上报会计报表。每月应与出纳核对现金及银行存款余额，并盘点现金库存。做到账账、账款相符。对与银行方面余额不符的，要经过勾对后进行余额调节，确保不出差错。 （3）上报母公司的报表。工程项目部组建后，会计应到母公司拷贝样表。样表主要有《资产负债表》、《利润表》、《费用明细表》、《实收资本（公积）明细表》、《税金明细表》、《往来明细表》。 （4）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （5）准确核算项目部应交分摊的各项税费、应拨工程款、以及施工工程成本。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。 （7）完成项目部领导交给的其他任务。 2、出纳的职责 （1）认真执行现金管理制度，根据审核