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(精品 word)财务预算管理制度范文 批准人： 制定日期: 分发部门： 审核日期： 批准日期： 第一章 总则 第一条 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律 ,以提高经济效益，壮大企业经济实力 为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开 支，降低消耗，增加积累。 第二章 财务部与会计人员 第四条 公司设财务部，财务部由总会计师、会计、出纳和助理人员组成；在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计 兼任承担。 公司财务部门的职能是： 第五条 1、贯彻执行国家有关的财务管理制度； 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理 ,反映、分析财务计划的执行情况，检 查监督财务纪律； 3、协助公司经营管理,跟踪合同执行情况，及时提示支付和收款； 4、厉行节约，合理使用资金,根据规定收取或支付款项; 5、报税、缴纳税收及相关费用,与税务等部门沟通; 6、公司规章制度规定或领导交给的其他工作。 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下： 第六条 1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制和执行公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，对执行 中存在的问题提出改进措施； 2、编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案; 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 4、指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 5、监督全系统的财务管理和活动； 6、监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律。 会计的主要职责是: 第七条 1、协助总会计师工作; 2、主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作； 3、制订财务计划，搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、 资料和财务分析报告； 4、按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账，账目清楚，按期报账; 5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； 6、参与投资、重大经济合同的可行性研究; (精品 word)财务预算管理制度范文 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料; 8、完成总经理和总会计师交付的其他工作. 出纳的主要工作职责是： 第八条 1、认真执行现金管理制度; 2、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； 3、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金,不认白条抵押现金; 4、配合会计做好各种帐务处理； 5、完成总经理和总会计师交付的其他工作。 财务部建立稽查制度.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第九条 第十条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报 账必须做到手续完备，内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。 财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则，照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、 拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。公司支持财务人员坚持原则 ,按财务制度办事。严禁任何人对敢 于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十一条 第十二条 第三章 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交 接手续的，不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、 实物及未了事项等。 会计核算原则及科目报表 第十三条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内 部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第十四条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务 . 第十五条 记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规 定的会计制度规定办理。 第十六条 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载;数目字用阿拉伯数字记载。 第十七条 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映 ,如应付工资、应提折旧等均按规定 时间进行，不应提前或延后。 第十八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致,非董事会同意，任何人不得随意改变. 第十九条 各类固定资