铜陵有色公司的营运资金管理研究--基于20172019年财务报表.docxVIP

铜陵有色公司的营运资金管理研究 ——基于2017- 2019年财务报表 摘要 营运资金参与公司的日常业务，如与采购、生产和销售有关的业务，并周期性地投资于各种领域，如应付账 款、库存现金、应收账款等。因此，营运资金管理对公司的日常运作和公司财务至关重要。铜陵有色公司是一家关于铜行业的中小企业，创立的时间比较短，目前正处在发展壮大的时期。该公司所属的铜行业特性是资本沉淀性， 这一特征需要企业具有更高的营运资金管理能力。本文在对铜陵有色公司营运资金管理现状上的分析，运用了传统营运资金管理的基本理论，在传统营运资金管理理论和渠道营运资金管理理论的基础上，对铜陵有色公司营运资金管理现状和存在的问题进行了一系列的分析。最后，对于铜陵有色公司营运资金管理的问题，对营运资金管理制度建设提出了改进的建议。 关键词： 营运资金管理 现状 问题 建议 一、绪论 （一）研究背景 营运资金管理在企业财务管理中的地位是非常重要的不可缺少的，同时伴随着国际经济的变化发展，营运资金的管理也在不断完善发展，其成效直接影响企业的整体效率及企业的发展存留。营运资金管理在企业中的地位显而易见，所以在财务理论研究中也十分重要。在20世纪70年代以前，营运资金管理研究的主要内容是关于各种营运资金项目(主要包括应收账款、存货、应付账款等流动资产）应该如何优化。国外在这方面的研究和实践远远地在了我国的前面发展，他们建立了以优化