财务人员工作职能及流程.docxVIP

出纳人员工作职责 一、 负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。 1、 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任 人负 责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖 ”现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得 ”坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 下班后现金与等 价物交还总经理处。 5、 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，弓 I 起纠纷， 由责任人自负。 二、 真贯彻国家现金管理条例、 银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度， 范资金流向和流量， 不得坐支现金。 三、 办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。 四、 严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。 五、 负责员工报销和备用金管理。 报销审核 1、 在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则