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精选文本 精选文本 . . 精选文本 . 中国**集团 内部控制手册 〔2021年9月版〕 二零一三年九月 精选文本 精选文本 . . 精选文本 . 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 25704 第一章 总那么 2 2411 一、编制?内部控制手册?目的、依据 2 10877 二、?内部控制手册?的适用范围 2 21158 三、内部控制根本原那么 2 17664 四、内部控制手册的更新 2 18083 第二章 公司组织架构 3 11283 一、公司组织机构职责 3 8041 二、总经理办公会工作流程 4 29288 三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程 5 27290 第三章 业务决策管理流程 9 1510 一、股权投资类业务决策管理流程 9 25099 二、固定收益类业务决策管理流程 13 22131 三、权益类投资业务决策管理流程 16 26083 四、保理、代理票据、发票融资业务决策与操作流程 20 7179 五、产权交易代理业务决策与操作流程 24 3289 第四章 全面风险管理 26 32395 一、工程风险审查管理流程 26 9041 二、风险事件调查与处置工作流程 28 13530 第五章 合同管理 30 30818 第六章 资金管理 33 7764 一、资金收付管理流程 33 4109 二、费用报销管理流程 34 12457 第七章 全面预算管理 37 19500 一、财务预算管理流程 37 9612 二、费用预算管理流程 38 27109 三、经济活动分析协调会管理 40 28379 四、对所属公司的财务管理 40 24485 第八章 固定资产管理流程 42 27958 第九章 内部审计管理 44 18407 第十章 员工招〔选〕聘管理 46 1050 第十一章 其他日常管理流程 49 10076 一、印信管理流程 49 16375 二、档案管理流程 52 4399 三、规章制度管理流程 54 9696 四、信息管理流程 56 精选文本 精选文本 . . 精选文本 . 第一章 总那么 一、编制?内部控制手册?目的、依据 为进一步提升中国**集团(以下简称“公司〞)内部控制执行力，全面贯彻国家五部委公布的?企业内部控制根本标准?，以及中国**集团?内部控制与全面风险管理体系建设指导意见?，公司编制?内部控制手册?，作为公司全体员工执行相关内部控制流程的参考和依据。 二、?内部控制手册?的适用范围 ?内部控制手册?适用于**公司本部，各控股子公司参照本手册编制各公司的内部控制手册。 三、内部控制根本原那么 1、权责明确原那么：根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承当的责任和权限，使权有所属，责有所归，防止发生越权或互相推诿的现象。 2、相互牵制不相容原那么：单独的一个人或一个部门对任何一项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的人员或部门的验证、核对和制约。 3、本钱效益原那么：力求以最小的管理本钱获取最大的经济效益。程序过细、控制过度会减低效率，增大控制本钱；相反，控制缺乏会达不到控制风险的目的。 4、可操作性原那么：内部控制必须符合**开展业务和经营的实际情况，必须具有可操作性。 5、全面性原那么：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各部门的各类业务和管理事项。 四、内部控制手册的更新 **将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新，原那么上每年更新一次，更新资料主要来源于公司内控制度的修订、各部门的建议，以及内部控制监督检查部门和外部检查单位对公司内部控制的评价。 精选文本 精选文本 . . 精选文本 . 精选文本 精选文本 . . 精选文本 . 第二章 公司组织架构 一、公司组织机构职责 〔一〕组织机构图示 总经理办公会 总经理办公会 风险控制委员会投资决策委员会 风险控制委员会 投资决策委员会 方案财务部寿险业务部资产管理部资本市场部企业融资部机构与风险管理部政治工作部总经理工作部 方案财务部 寿险业务部 资产管理部 资本市场部 企业融资部 机构与风险管理部 政治工作部 总经理工作部 〔二〕职责分工 总经理办公会：对公司开展战略、经营方案、财务预算、投融资方案、企业管理和改革的政策措施、投资工程、资本运营工程、人事安排等重大事项进行研究决策。 投资决策委员会：负责对公司战略股权投资业务进行审议决策。 风险控制委员会：负责对公司固定收益类、权益类业务、为集团系统外企业提供担保业