营运资金需求量的测算课件.pptVIP

营运资金需求量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=上年度销售成本* （1＋预计销售收入年增长率） /营运资金周转次数 我行可贷款金额=营运资金需求量一自有资金一各金融机构的贷款余额 其中：营运资金周转次数（率）＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 应收账款周转次数（率）＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数（率）＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数（率）＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数（率）＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数（率）＝销售成本/平均应付账款余额 周转天数=360/周转次数（率）;财务数据;财务数据;已经计算到： 应收账款周转天数=8.05 存货周转天数=21 预付付账款周转天数= 360÷{61512.78÷[（2241.58+5000.71）/2]}= 21.2 应付账款周转天数=360÷{61512.78÷[（1100.00+2766.00）/2]}=11.31 预收账款周转天数 表中没有，不用计算;销售利润率=（65338.66-61512.78）/65338.66=5.85% 2016年营运资金需求量=61512.78*（1+10%）÷9.3=7275