营业所管理指南之KPI管理与分析.pptVIP

财务：销售收入(3) 　 2007年 4月 2008年 3月 2008年 4月目标 2008年 4月实际 目标 达成率 环比 成长率 同比 成长率 内蒙营业所 160,713 631,006 321,000 323,367 101% -49% 101% 第三十页，共四十五页。 财务：吨单价 设定目的 了解产品的价格是否合理，是否有大量促销 是否在销售公司高毛利品类 是否持续提升公司产品价格 计算方法与数据来源 计算方法： 吨单价达成率＝吨单价达成/预算吨单价×100％ 吨单价(元)＝销售收入(元) /吨重 吨单价分析可按营业所、通路、品类 数据来源： 销售收入＝营管出货月报中的销售金额 吨重＝营管出货月报中的重量 第三十一页，共四十五页。 评估标准 预算达成率≥95％ 改善方法 改善品类结构，提高高毛利率产品占比 让利延后支付，让利转固定 提高产品价格 降低促销让利 与 合约票折费用 财务：吨单价 第三十二页，共四十五页。 举例说明 财务：吨单价 第三十三页，共四十五页。 财务：销售毛利率 设定目的 是否在销售公司高毛利品类 是否持续提升公司产品价格 计算方法与数据来源 计算方法： 销售毛利率＝销售毛利额/净销售收入×100％ 销售毛利额＝销售收入-销售成本（转拨成本） 数据来源： 会计每月财务报表 第三十四页，共四十五页