商业银行经营与管理第2章课件.pptVIP

第二章 商业银行资本及其管理 学习目标 【知识目标】 掌握商业银行资本的功能及构成，资本充足率的涵义及计算，了解《新资本协议》的有关内容，熟悉商业银行的资本筹措方式及其管理。 【能力目标】 能够对商业银行资本的构成和充足性进行分析，并能针对不同的情况选择最佳途径进行资本筹集，以达到金融监管当局的最低标准和银行自身经营管理的需要。 本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。 本章难点：《巴塞尔协议》、各种资本筹集方式的优缺点。 第一节 商业银行资本构成 第二节 《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 第三节 商业银行资本管理策略 第四节 我国商业银行资本现状分析 第一节 商业银行资本构成 一、银行资本的概念 第二章 商业银行资本及其管理 所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的 货币和保留在银行中的收益。 最低资本 注册资本 发行资本 实收资本 第一节 商业银行资本构成 二、银行资本的功能 第二章 商业银行资本及其管理 保护功能 营业功能 管理功能 第一节 商业银行资本构成 三、银行资本的构成 第二章 商业银行资本及其管理 （一）银行资本的一般构成 股本：（1）普通股 （2）优先股 盈余：（1）资本盈余 （2）留存盈余 债务资本：包括资本票据和债券 其他资本储备金：包括资本准备金、贷款与证券投资 损失准备金 第一节 商业银行资本构成 第二章 商业银行资本及其管理 （二）《巴塞尔协议》关于资本构成的规定 第一节 商业银行资本构成 第二章 商业银行资本及其管理 （三）我国商业银行资本构成 核心资本：（1）实收资本 （2）资本盈余 （3）盈余公积 （4）未分配利润 2. 附属资本：（1）贷款呆帐准备金 （2）坏账准备金 （3）投资风险准备 （4）5年以上的长期债券 3. 应从资本总额中扣除的项目 ：（1）在其他银行资本中的投资 （2）已在非银行金融机构中的投资 （3）已对工商企业的参股投资 （4）已对非自用不动产的投资； （5）呆帐损失中尚未冲减部分 第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 一、《巴塞尔协议》 第二章 商业银行资本及其管理 国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称 巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日通 过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，简 称为《巴塞尔协议》。这是国际上第一部有关商业银行资本计 算和标准的协议。其主要内容包括： 划分资本 规定资产的风险权重 规定资本充足率的目标比率 过渡期及实施的安排 第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 二、资本充足率的计算 第二章 商业银行资本及其管理 1．核心资本充足率 = = 2．总资本充足率 = = 第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 第二章 商业银行资本及其管理 资产负债表内项目 金额 风险权重（%） 转换系数 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 75 300 75 75 975 0 0 20 50 100 资产负债表外项目 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 150 300 1.00 0.50 3. 案例：假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产 为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下： 单位：万元 第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 三、提高资本充足率的措施 第二章 商业银行资本及其管理 分子对策：筹集资本 分母对策：（1）调整资产结构 （2）压缩资产规模 第二节《巴塞尔协议》与资本充