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高泽金;第四章;第一节 现金资产的构成和作用;第一节 现金资产的构成和作用;二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 用于应付提现和清偿债务，防范支付风险，维护银行信誉 （二）保持流动性 有利于银行及时利用新的贷款和投资机会 （三）满足法定存款准备金的要求 （四）同业清算及同业支付;第二节 资金头寸的计算与预测;(一)基础头寸 指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 是商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终支付手段。 库存现金与超额准备金二者可相互转化。 （二）可用头寸 指商业银行可动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。;根据用途（目的）分 （一）备付金：备付金是指商业银行为应付日常客户提取现金的业务，而保留的一定额度的现金资产。 中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 （二）可贷头寸：商业银行在某一时期内,可直接用于贷款发放和投资的资金,它来自商业银行可用头寸,但又不等同于可用头寸，在数量上，等于可用头寸总量减去法定限额的支付准备金的差值。 ;二、资金头寸的预测 对银行资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。 对银行流动性需要量的预测是银行实施积极流动性风险管理的基础。 银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化。 存款预测的对象主要是易变性存款和准变性存款。; 表 银行主要资金来源与资金运用;　　　　　　　　　　　　;;第二节 资金头寸的计算与预测;商业银行在进行中长期头寸预测时,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为： 时期资金头寸量 = 时点的可贷头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量－法定准备金增量－各种应付债务 + 内部资金来源与运用差额 测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度； 若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放;第三节 现金资产的管理;一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则 将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。 存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。 存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。;（二）适时调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。;（三）安全保障原则 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 库存现金的风险来源（操作风险）： 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 工作人员的恶意挪用、贪污等。;据新华社电? 8月9日上午，河北省邯郸市中级人民法院依法对中国农业银行邯郸分行金库管库员任晓峰、马向景等盗取金库巨款案公开宣判。任晓峰、马向景被判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。其他三名与此案有关的犯罪嫌疑人也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。 2006年10月，被告人任晓峰和时任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员的被告人赵学楠商议窃取金库现金购买彩票，获利平分，并多次做同任管库员的被告人张强的工作，让其参与。张强同意后，三被告人于10月13日窃取金库现金10万元，由任晓峰到彩票投注站购买彩票，当天中奖10万元。任晓峰将中奖款和剩余库款购买彩票，均未中奖。 ;随后，三被告人再次从金库中窃取现金10万元，被告人赵学楠将其中的1万元归还了个人欠款，余款9万元由任晓峰购买彩票。后张强怕事情败露，决意退出并表示自愿补平库款。任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元后，对张强隐瞒了中奖金额的情况。10月23日，任晓峰从彩奖中拿出18万元，张强个人筹资2万元，将20万元归还金库。 2007年3月14日，被告人马向景接替张强与被告人任晓峰共同担任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员，任晓峰提议窃取金库现金购买彩票，获利后平分，马向景同意，并商定由任晓峰负责购买彩票，马向景在单位守库。;3月中旬至4月14日，二被告人多次从农行金库窃取