商业银行经营学第二章课件.pptxVIP

第二章 银行资本及巴塞尔协议变化;第一节 商业银行资本的基本概念及其作用;（3）对外资银行机构的规定：独资3亿、分行1亿元人民币等值的自由兑换货币 （4）其他国家的规定 2、美国联邦储备理事会的评价（巴塞尔委员会采用）： 资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保 护；支持银行的合理增长。 ; （二）资本的三大作用 1、是开展业务活动的基础性资金——营 业功能 ;2、是御险重要保证——保护功能 （1）防范风险 银行资产经营活动因为适度资本的存在而提高了经营的安全性 （2）树立良好形象 一家银行如达不到资本充足率约束和核心资本比率的约束条件，则说明银行经营有问题 （3）有了坏账怎么办？ 对银行来说，一定数量呆坏账出现以后：第一，能够有充足的资本及时来核销。第二，核销之后，马上补足资本 ; ;3、监管功能——是实施监管的重要环节 （1）银行经营本身存在风险 （2）会受到不确定因素的影响 （3）银行经营关系到国家政策推行与实施。属于对经济运行和社会安定产生深远影响的高风险行业。 所以， （1）以准公共部门性质的行业受到关注和监督（2）《巴塞尔协议》内容变化反映出国际银行业监管的发展。;二、商业银行资本与一般企业资本的区别（一）对概念和内容的理解角度不同 1、企业的资本根据会计学的定义得出，称为自有资金 （又称所有者权益=资产总值-负债总值）； 2、银行的资本普遍采用的是双重资本概念，企业的所有者权益+债务性资本，是根据经营和监管的需要而得出（课本39页） ;（二）资本金在全部资产中占比不同，绝对数也相差较大 现代企业都是负债经营，都要依赖一定的外源资金，但企业的特点不同，对外资金的依赖也不同，因而资本比率不同。 国际惯例： 一般企业负债率66%，自有资金约34%； 银行负债率80-90%，资本10%-20%。 另外，企业规模大小，资本金的绝对数额也不相同。;;;（三）依据资本的来源??乃一般资本构成），分为： 银行资本=股本+债务资本+盈余+其他 ;1、股本（优先股+普通股） （1）优先股 (Preferred Stock)： 商业银行所发行的、在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。 特点： ⑴ 按固定利率取得股息；（2）在银行破产倒闭清理时对银行资产有优先要求权（3）不与银行共担风险； （4）没有控制、管理银行的权利； 一般视为债务性资本，乃常用方式（为什 么普遍接受这种方式？） ;（2） 普通股(Common Stock)： 普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控制权，新股认购权，剩余财产索偿权 作用：筹集资金较为灵活，主动；可以 相对稳定地使用。主要缺陷：发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。 银行与监管当局对此看法不同。 银行以此方式增加资本时，要考虑：可 得性、灵活性和成本高低（40页） ;（3）债务资本（资本票据+资本债券）是银行开出的借据，属于银行的附属资本。 资本票据：面额相对较小，期限相对较短 资本债券：面额相对较大，期限相对较长， 虽然要还本付息，但到期之前可以当作资本使用。 1996年又出现长期 “次级债务”（Subordinated Debt,SND作为三级资本。据统计，在全球次级债务发行量最大的50家银行，次级债务占风险资产平均比重达到5.3%（西方国家平均每家银行持有平均数3.6%; 长期次级债务的募集方式各有差异。欧美国家以公募发行的次级债券为主，日本以私募安排占据多数。 对银行来说：1、提高资金流动性；2、不涉及权益问题；3、降低融资成本、提高收益率；4、税前列支利息 。 而投资者之所以喜欢是因为破产清算时资产分配要求权仅次于存款人，在优先股之前。 ;（4）盈余(Surplus) （资本盈余+留存盈余 资本盈余（Capital Surplus）：股票发行时得到的溢价部分+接受的捐赠 留存盈余(Undivided Profit) 从每年的利润中积累的部分 （5）其他提存的各种预防意外风险的准备（普通+专项+特别） ◆普通准备金：按贷款余额的一定比例提取。不与某种特定风险相对应◆专项准备金：按贷款分类，以不同比例提取。◆特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国 家、行业、地区等提取。 ;第二节 商业银行资本的筹集与管理 一、资本充足的定