财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法.docxVIP

固定财产模块与总账模块数据查对方法 每个月末，总公司对固定财产模块与总账模块的金额进行检查的过程中，时常发现 个别机构两模块数据存在差别。为保证固定财产模块核算的正确性，各分支机构应在 每个月计提完折旧与摊销后，查对两模块数据的一致性（需查对到二级明细财产类型）。 基于将无形财产、待摊费用等归入固定财产模块进行管理后，给大家的查对工作 带来的一定的影响，所以我们将查对方法整理成以下操作说明，以便大家查对。 （需要说明的一点是，除了保证两模块数据的一致性，还须保证账实符合。） 一、固定财产 （一）固定财产模块查问数据 操作节点：[财务会计]-[固定财产]-[账簿管理]-[统计剖析表] 如下列图所示，在查问条件界面中，查问对象选择“财产类型”： 翻开查问范围，弹出财产类型对话框，点击，将各类型翻开到末级。选择01-09 类型，即所有固定财产项目，单击[确定]。 进一步在查问条件窗口中选择“会计期间”及“单位”等信息。 单击[确定]，获得查问结果。 其中，各二级明细类其他原值金额和累计折旧金额，即为查对的依据。 （二）总账模块 操作节点：[财务会计]-[总账]-[账簿查问]-[科目余额表] 在输入查问单位及会计期间后，选择科目：1601固定财产-1602累计折旧；科目 级次：选择1-2级（因为固定财产模块查对到二级财产类型）。如下列图所示： 单击[确定]，获得查问结果。 查问结果中的期末余额，即为查对的依据。 将两模块查问的结果进行查对后，填入“财产数据查对统计表”，关于存在差别 的明细项目，需进一步查找原因，并进行调整，以保证两模块数据一致。 【小提示】 关于查对不一致的项目，应先查找数据不一致的情况开端于哪个月份；进而，可 在对应月份科目余额表中经过查察“明细”，并进一步“联查凭据”的方式，查找错 误原因。 二、无形财产 （一）固定财产模块 操作节点：[财务会计]-[固定财产]-[账簿管理]-[统计剖析表] 操作方法如上所述，查问范围选择“无形财产”。 由于在升级过程中，大多数机构按照当时的摊余价值在固定财产模块入账，因此 关于无形财产，无法查对原值进行查对，需按照净值进行查对。 如上图所示，在查问结果中，“净值金额”一列即为查对的依据。 （二）总账模块 操作节点：[财务会计]-[总账]-[账簿查问]-[科目余额表] 科目：1701无形财产-1702累计摊销 级次：1级（因为在新系统中，无形财产类型下只设了“软件”一项，因此暂不 用查对明细） 在查问结果中，取期末净值，即为查对的依据。 三、低值易耗品 （一）固定财产模块 操作节点：[财务会计]-[固定财产]-[账簿管理]-[统计剖析表] 操作方法如上所述，查问范围选择“低值易耗品”。 由于低值易耗品采用一次摊销法，因此该类财产需按月进行查对（原则上此项核 对工作应在每个月月末进行）。 如上图所示，在查问结果中，“原值金额”一列即为查对的依据，并且“累计折旧 金额”应于“原值金额”相等。 （二）总账模块 操作节点：[财务会计]-[总账]-[账簿查问]-[科目余额表] 科目：1411低值易耗品 级次：1-2级 在查问结果中，取本期借方数，即为查对的依据。 此外，本期贷方数据应当与本期借方数据相等，期末应无余额。 四、待摊费用 （一）固定财产模块 操作节点：[财务会计]-[固定财产]-[账簿管理]-[统计剖析表] 操作方法如上所述，查问范围选择“待摊费用”。 待摊费用各明细项目需按净值进行查对，下列图中“净值金额”一列即为查对的依 据： 附：各待摊项目对应入账科目 财产类型编码 财产类又名称 会计科目代码 会计科目名称 1201 房租 123402 待摊费用/房租 1202 车租 123403 待摊费用/车租 1203 系统维护费 123404 待摊费用/系统维护费 1204 职场装饰费 123405 待摊费用/职场装饰费 1205 咨询费 123406 待摊费用/咨询费 1206 固定财产修理费 123401 待摊费用/固定财产修理费 1207 广告费 123407 待摊费用/广告费 1208 行业会费 123490 待摊费用/其他 1209 网络费 123490 待摊费用/其他 1210 报刊费 123490 待摊费用/其他 1211 公司财产保险费 123490 待摊费用/其他 1212 固定电话费 123490 待摊费用/其他 1213 取暖费 123490 待摊费用/其他 （二）总账模块 操作节点：[财务会计]-[总账]-[账簿查问]-[科目余额表] 科目：1234待摊费用 级次：1-2级 在查问结果中，取“期末余额”即为查对依据： 五、长久待摊费用 其查问方法与待摊费用近似。 1、长久待摊项目对应入账科目 财产类型编码 财产类又名称 会计科目代码 会计科目名称 1301