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公司财务管理制度 员工借款管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为规范员工借款行为，减少资金的不合理占用，避免因借款而造成的坏账损失风险， 特制定本借款办法。 第二条 适用人员及原则 适用人员 公司所属部门、下属子公司、分公司、项目公司所有人员严格执行本办法。 原则 预借现金5000元（含本级，下同）以上,应提前一天到财务部备案以准备库存现金。 实行“谁借款，谁使用，谁归还”原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款，且只能在所在单位借款。 内部借款实行一事一结制度，借款人应在所办事项完成后，在五个工作日内到财务部办理借款冲销手续。若因审签人不在无法报销，则以财务审核时间为准。 每月末，财务部经理对尚未了结的现金借款、银行转账借款进行清理，督促借款人及时冲账。 借款用途、借款金额应当与借款人职务及工作任务相匹配。 原则上“前款未清，后款不借”。 第二章 借款程序 第三条 定义 员工借款指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、供应采购（含接待，下同）、备用金借款以及其他需支付现金的业务等。 审批包括有权审核审批人员亲笔签名或通过OA平台两种形式。 第四条 程序 凡借款须由借款人填写借支单，在借支单上需要详细填写所属部门，借款事由，借款金额（大、小写），借款人签字和日期等，根据本办法相关规定办理。 第五条 备用金 个人因公出差，可以按