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大学经费支出审批规定 为了进一步规范学校的经费审批，有效控制各项经费的使 用和支出报销，根据有关财经法规和制度，以及学校财务管理 方法、预算管理方法，结合学校实际情况，特制定本规定。 一、审批人和审批要件 本规定所指经费支出的审批人是指学校根据经费来源、职 责分工、归口管理及支出额度等情况分别予以确定的，负责审 批其管理的全部经费支出的人员。我校的审批人包括学校政负 责人，分管财务的校领导，分管校领导（其中：院局部管校领 导是指所报销经费的业务事项归口分管的校领导，下同），机 关（直属单位）行政主要负责人，院（部）政负责人，工程负 责人，其他授权的专项审批人等。 本规定所指审批要件包括与经费支出相关的合法有效财务 票据、支付凭证、批件、合同协议、采购确认单、采购函、验 收凭证等。报销的基本审批要件为合法有效的财务票据（票 据、收据、自制报销单据等），支付凭证（支票、支付令、公 务卡消费凭证等），涉及出国出差、接待等需事前审批的应具 有批件（报告、审批单等），涉及采购的应具有协议合同、验 收凭证（固定资产验收单等），涉及校内竞价网采购的应具有 采购确认单，涉及采购的应具有采购函。报销人应将经费支出 相关的审批要件准备齐全，报各级审批人审核。审批人根据提 供的要件对经费支出的报销进行审批。对审批要件不全的，审 批人不予审批，待要件补充齐全后再行审批。 二、审批原那么 各级审批人要严格遵