财务管理项目基础财务数据的测算与评估.pptVIP

首先，计算第四年流动资产＝应收帐款＋存货＋现金 第四年应收帐款＝3736 / （360/40）＝415 第四年存货： 原材料＝2055/（360/50）＝285 进口零部件＝1087 /（360 /90）＝272 外构燃料＝13 /（360/60）＝2 在产品＝（2055＋1087＋13＋29+213＋15） /(360 / 20) ＝190 产成品＝3736 / （360/10）＝104 第四年存货＝285＋272＋2＋190＋104＝853 第四年现金＝（213＋324）/ （360/15）＝22 第四年流动资产＝415＋853＋22＝1290 再求出第四年的流动负债＝应付帐款 ＝（2055＋1087＋13＋15）/（360/40） ＝354 第三十页，共六十五页。 第四年流动资金＝流动资产－流动负债 ＝1290－354＝936 第5、6年及以后各年的流动资金计算方法类似。 根据计算结果编制“流动资金估算表” 第三十一页，共六十