5、中台报账操作手册-总账及费用2019.4.10.docx

员工薪酬及费用模块 模块主要功能 “员工薪酬及费用”模块主要用来完成关于员工薪酬、社保及其他福利性质的补贴和费用的计提与发放（福利费、工会经费、教育经费的支付通过对外成本费用付款申请处理，计提和结转在员工薪酬及费用模块处理）；公司员工各类借款及可个人报销部分的费用的报销；成本事项的分割。 注：支付给职工个人的费用，适用此模块；支付给外部个人、外部单位的费用、资金事项适用于“应付及付款”模块中的对外成本费用付款单、预付款申请单等。 涉及经济事项 薪酬、社保公积金和各类补贴费用的计提与发放；个人借款的申请与归还；差旅费、业务招待费和其他各类个人可报销部分事项需要完成的事前申请；差旅费、业务招待费和其他各类个人可报销事项的费用报销等。 具体表单事项说明 社保及公积金计提 填报表单及填报方法 适用经济事项： 社保公积金和各类补贴费用的计提与发放 表单样式： 填报释义; 子表类型 填报事项 填报原则 表头 “事由”填报： 按实际经济事项填报 “组织机构”填报： 按照实际填报单位填报 “业务板块”填报： 按费用承担单位业务板块选择枚举项 “计提年月”填报： 按照工资计提月份填报 “业务类型”填报： 按照实际发放业务形式选择枚举项 工资明细 “部门”填报： 根据实际发放的部门选择枚举项 “部门名称”填报： 根据“部门”枚举项自动生成 “项目编号”填报： 根据成本承担单位选择枚举项 “项目名称”填报： 根据“项目编号”枚举项自动生成 “薪酬费用属性”填报： 根据业务板块对应会计科目选择枚举项 “薪酬费用属性名称”填报： 根据“薪酬费用属性”枚举项自动生成 “借方科目”填报： 根据“业务类型”自动生成 “借方科目名称”填报： 根据“借放科目”自动生成 “贷方科目”填报： 根据“业务类型”自动生成 “金额”填报： 根据实际经济事项填报 业务流程及附件要求 = 1 \* GB3 ①业务流程 概述：公司员工、派遣人员的社保公积金计提和缴纳时，先由业务人员填报基础信息，并在系统中导入工资单并完成流程发起，经由上级单位业务主管人员审批通过后继续流转至财务人员，由财务人员对调整事项进行填报，核实完毕后流转制证。 流程图：流程中子节点可有各单位根据自身管理需求自行添加维护。 = 2 \* GB3 ②支撑性附件要求 流转《社保及公积金计提》时必须上传公积金及社保明细表。 内部协同 定义： 替股份公司内部单位代收、代付外部单位款项的业务。 具体业务办理： 1）业务发起代付方业务部门应在业务系统规定的时间内完成业务结算，并发起结算业务协同，发起时间为每月26日前。代付方业务部门应在发起协同业务的同时提交相关合同或付款单据，业务部门应负责审核结算事项的真实性和合理性、与合同约定的一致性、计算的准确性等。 2）发起财务复核代付方财务部门应负责审核支持性文档的完整性，填报金额的准确性和一致性。 3）业务接收应付方财务部门应在收到协同业务申请后当天通知相关业务部门处理。 4）业务确认应付方业务部门收到协同业务通知后，对于无争议的事项，应根据代付方提交的协同业务申请填写《XX单》，业务部门应负责审核结算事项的真实性和合理性、与内部管理规定、协同业务申请的一致性及相关文档的完成性等。业务部门应在1个工作日内完成公司内部审批工作，确认协同业务。 5）确认财务复核应付方财务部门应负责审核支持性文档的完整性，填报金额的准确性和一致性。 6）财务核算入账应付方业务部门完成协同业务确认后1个工作日内，双方财务部门应共同在财务核算系统生成会计凭证，双方会计凭证上均应标识协同业务唯一识别码。 7）业务驳回对于有争议的事项，应付方业务部门应与代付方相关业务部门沟通，并提出业务调整建议，双方达成一致后，应付方业务部门应驳回业务申请。针对被驳回的协同业务，代付方相关业务部门按照双方沟通一致的调整方案，重新发起协同业务，应付方原则上不允许再次驳回该业务申请，并在1个工作日内完成业务确认；对于双方未达成一致的事项，应付方不允许驳回业务。 8）期末未处理业务确认双方财务人员应在当期关账前，及时催办业务部门完成内部审批工作。应付方财务部门应在当期关帐前，汇总所有未确认的协同业务，并与相关业务部门沟通。业务部门明确所列协同业务于关帐前无法确认的，需书面提供无法确认的原因及相关资料。 9）期末未处理业务临时处理针对应付方业务部门已确认无法在当期确认的协同业务，应付方财务部门汇总未处理协同业务和业务部门的说明及相关资料，提交至应付方公司总经理审核确认。经公司总经理确认后，应付方财务部门通知代付方财务部门入账，并在得到代付方完成入账确认后，应付方财务部门应在总账中完成协同业务的暂估。 10）期末未处理业务后续跟进应付方财务部门应在次月初冲回未处理协同业务的暂估，代付方无需调整上述业务。应付方业务部门应持续与