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大宗商品贸易企业风控体系建设探究 　　摘要大宗商品贸易往往需要使用大额资金，而良好的现金流是企业持续经营的基础，资金风险管控显得尤为重要。近些年来，在国内经济增速放缓、企业融资成本上升的影响下，大宗商品贸易又出现货权管理难、利润率低、交易风险大等特征，加上大宗商品期货交易平台的逐步放开，又出现交易价格波动大的特征。因上述特征的存在，风险隐患越来越大，一旦客户违约、业务人员违规或风险内控管理不到位，都将给企业造成重大资产损失。因此，大宗商品贸易企业应该高度重视业务经营中潜在风险的管控，牢固树立风险防控意识，积极建立事前、事中、事后的全面风险管理体系，从而有效识别、防控、化解业务经营中发生的各类风险，避免产生资产损失，保障企业的可持续发展。 　　关键词大宗商品贸易企业风控 　　一、建立事前控制体系 　　企业要高度重视各类风险的防控与管理工作，通过建立健全风险管理组织机构，修订和完善风险管理制度，多措并举强化风险管控，有效应对各类重大风险。 　　（一）成立风险管理组织机构 　　企业在现有组织结构框架的基础上，成立全面风险管理领导小组，统一领导和组织全面风险管理工作，主要负责企业战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等的防控与管理。设立风险管理办公室或风险控制部门，负责收集各类风险管理初始信息，协调组织进行风险评估、风险管理策略制定，督促提出和实施风险管理解决方案，推动风险管理的监督与改进。 　　（二）树立全员风险管控理念 　　梳理企业风险源，建立经营风险管控机制，不断增强风险管控意识。充分利用各种宣传媒体和形式，提升全员的风险意识和责任意识，树立风险无处不在、无时不在、岗位风险管理责任重大等意识和理念，使广大员工认同并自觉遵守风险管理理念、风险价值观和风险管理行为规范。 　　加大专业风险管理人员培训力度，使他们成为培育风险管理文化的骨干，承担起向员工诠释企业风险文化的义务，并带领员工付诸行动，纠正员工的行为偏差。建立岗前风险管理培训制度，采取多种途径和形式，针对不同岗位，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，不断增强员工特别是高级管理人员的风险管理意识，不断强化相关人员的专业能力培养。 　　（三）建立风险识别防控体系 　　梳理内部流程，建立经营风险管控机制，强化内控流程中的关键点和风险点控制。在经营安全管理中，推行安全风险预控管理体系，利用会议、案例交流等多种形式，增强员工的风险防范意识和安全履职能力。 　　做好风险应对。企业要根据自身条件和外部环境，针对所评估风险的不同属性，采取风险规避、风险降低、风险转移或分担、风险承受等风险应对措施，合理配置风险管理所需人力和财力资源，以有效控制各类风险。 　　抓好风险处置。建立重要风险预警机制，制定应急预案，明确超出预警标准和出现危机等情形后的责任部门和责任人、应对策略、工作程序及工作要求。对关键风险指标进行持续不断的监测，及时发布预警信息，并根据情况变化调整控制措施。对于影响严重的突发事件要快速反应，协同应对，建立统一指挥、反应灵敏、功能齐全、协调有序、运转高效的应急管理机制。 　　（四）重视客户背景尽调，有效防范信誉风险 　　業务部门要强化对合作方的资信、经营状况、现金流、债务及法律纠纷等的调查、审核。新开展业务项目，对合作客户的企业性质、股东构成、成立时间、经营范围、注册资金、经营规模、主营业务、涉诉情况、法定代表人及主要负责人简历等资信情况进行详细调查，建立《供应商/客户档案》，充分掌握该企业开展业务的背景资料，同时，对于客户已开展业务，在需要时进行专项尽调。 　　（五）开展项目论证评估，着力强化风险预控 　　技术决策小组要根据业务部门尽调信息综合研判与客户合作的可能性，同时增强对合同履约风险的研讨交流，合理评估开展业务的可行性。为了加强贸易业务项目的风险管控，制定《项目决策管理办法》等有关管理制度，除了加强对已开展业务的管理之外，对新业务项目实行新的决策管理办法，贯彻执行部门、技术决策小组、企业经营班子三级决策制度，通过层层把关，力争把潜在风险降到最低。 　　二、建立事中控制体系 　　风险监控的主要内容可包括风险预警指标的变化情况和发展趋势、风险应对措施执行的有效性等。全面风险管理部门负责组织对企业风险管理总体情况进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。 　　（一）建立资金预警管理制度 　　由企业财务部牵头，结合企业实际，制定企业资金《应收及预付账款风险管理办法》，明确应收及预付账款的跟踪管理、催收流程、催收方法，规范催收文件格式，通过严格操作规程、及时预警，预控风险，降低损失发生的可