XX科学研究院(集团)财务和投资管理关键流程和制度.ppt

核心制度 《XX院审计工作制度》详见word版制度 第三十一页，共四十二页。 目 录 一、制度设计思路 二、财务管理制度体系和核心制度 三、审计相关制度体系和核心制度 四、投资管理制度体系和核心制度 第三十二页，共四十二页。 总部与下属公司投资管理权限划分设计 权限 集团总部 分公司 新设控股子公司 存续全资子公司 投资管理权 除需国资委审批的投资项目外： 集团投资制度的制订和修订 集团自行投资项目的决策权 对分公司和存续全资子公司的投资决策权 对新设控股子公司重大投资项目的审批权和过程管理权 对集团投资项目的过程管理权 无自主投资决策和管理权 集团可以授权 非重大投资项目的决策权，但需报总部备案 非重大投资项目的运作和管理权 无自主投资决策和管理权 集团可以授权 XX院集团总部与下属分公司和控股公司关键投资管理权限划分表 第三十三页，共四十二页。 集团总部投资管理相关职能分析 总部主要投资管理权力 总部投资管理职能 集团投资制度的制定和修订 集团自行投资项目的决策权 对分公司和存续全资子公司的投资决策权 对新设控股子公司重大投资项目的决策审批权和过程管理权 对集团投资项目的过程管理权 投资管理制度的管理 投资决策管理 投资过程管理 第三十四页，共四十二页。 中长期目标投资管理制度体系的确定 和总部投资管理职能直接相关的制度 投资管理制度制订和修订的相关规定 投资决策管理相关制度 投资过程管理相关制度 各专项(如证券投资)投资管理制度 应逐渐建设和加强的其他投资管理制度 各成员公司投资管理人员工作条例 注：为明了起见，每项职能对应一项制度，实际操作中可以将多项职能用一个制度规范 第三十五页，共四十二页。 XX院中短期应根据需要逐渐完善投资管理职能和相应制度，首先应从现有制度和流程的完善和丰富入手 总部目前统一投资管理制度 关于加强国有资本经营管理和规范投资行为的通知 集团投资管理制度体系建立应从两方面入手 一方面，应明晰和优化投资管理工作的核心流程，提高投资管理工作效率 另一方面，在现有制度的基础上根据集团投资工作的发展逐渐丰富和完善相关制度和功能 第三十六页，共四十二页。 控股公司投资项目决策流程(优化) 投资管理部 最高决策层 下属公司 投资项目管理流程 相关部门提出(存档)投资项目 经总经理办公会讨论通过 预可研报告 相关附件 论证是否通过 审批是否通过 组建项目小组 开始操作 否 是 否 是 组织方案论证 投资项目审批 论证结论报告 相关附件 是 是否需上报 否 审批是否通过 上报审批 是 否 是 协同上报 第三十七页，共四十二页。 集团投资项目决策流程(优化) 投资管理部 最高决策层 其他职能部门 投资项目管理流程 投资项目搜集/初筛(存档) 预可研报告 相关附件 论证是否通过 审批是否通过 参与筛选 开始操作 否 是 否 是 组织方案论证 投资项目审批 论证结论报告 相关附件 组建项目小组 参与论证 是否需上报 否 审批是否通过 上报审批 是 否 是 第三十八页，共四十二页。 投资项目过程管理流程 投资管理部 最高决策层 项目负责人 项目过程跟踪 项目实施 过程调整 是否需调控 项目汇报材料 相关附件 项目过程了解 项目调整情况 相关附件 项目完成 项目过程情况 相关附件 项目过程调控 是 项目审计报告 相关附件 项目审计流程 审计部门接受委托 其他相关部门 投资结果评价 项目考核结果 相关附件 项目考核流程 第三十九页，共四十二页。 核心制度 《XX院投资管理制度》详见word版制度 第四十页，共四十二页。 本次项目核心制度汇编 类别 制度 财务 XX院财务规划管理制度 XX院外派财务监事管理制度 审计 XX院审计工作制度 投资 XX院投资管理制度 第四十一页，共四十二页。 内容总结 XX科学研究院（集团）财务和投资管理关键流程和制度。XX科学研究院（集团）财务和投资管理关键流程和制度。8/31/2022。目 录。三、审计制度体系和核心制度。四、投资制度体系和核心制度。负责组织本公司和下属业务部门财务预算计划的编制、修订和执行。注：投资管理为总部职能，但未归为财务类。XX院总部当前财务制度的建设有待加强，集团财务管理中的问题较多。监管不力 信息失真。会计人员不能依法行使核算和监督的职能，只能按照本企业领导的意图办事。企业管理者通过一些方式对会计报表进行合法和非合法的操作，从而使会计报表的真实性受到影响。完成集团向先进公司治理模式的跃进，打造参与市场竞争需要的卓越执行力。十二月初-十二月中。41 第四十二页，共四十二页。 财务规划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 * 第*页 XX科学研究院（集团）财务和投资管理关键流