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现金管理 现金管理：使收支平衡 第三十页，共五十九页。 流动资金管理 现金 应收帐款 存货 流动资金 = 流动资产 – 流动负债 流动资产 在一个营业周期内可以变现的资产 流动负债 在一个营业周期内将偿还的负债 卖方信贷 贷款和透支款 应缴税金 应付红利 第三十一页，共五十九页。 对流动资金的控制方法 存货 库存量 安全 存货损失 客户 有效的信用控制政策 供货商/贷款人 短期免息贷款 现金折扣 第三十二页，共五十九页。 人力资源人员如何应用财务报表 首先应理解公司的业务和行业情况以便理解和应用相关数字和比率，并应用这些信息设计激励方案。 处于初创期或衰退期的企业，会尤其重视现金流量表；而能产生大量现金的企业则更重视损益表和资产负债表。 第三十三页，共五十九页。 会计基础知识 三大报表 财务分析 内容提要 第三十四页，共五十九页。 财务分析 财务管理的内容 财务指标/比率概览 盈利能力指标 偿债能力指标 营运能力指标 发展能力指标 其它业绩指标 资金预算方法 第三十五页，共五十九页。 财务管理的内容 财务管理是企业管理的一项重要内容。财务负责人的一项最基本职能是计划、收购、控制和利用各种渠道使公司的资金得到最大限度的利用，以取得最大利润。资金的有效利用关系到公司的投资、融资和股利政策的决策。 第三十六页，共五十九页。 财务分析 利润水平是否恰当？