财务软件应用第10章报表.ppt

* * 10 报表管理 财务软件应用 Financial software * * 大家在手工实习的过程中，除了编制凭证外，工作量尤其是计算量比较大的是什么内容？ 每到期末出报表的时候，就是会计人员最头疼的时候，为什么呢？ * * 通过本章的学习，了解会计报表系统的功能与特点，熟悉报表处理流程；掌握报表格式设置的方法，了解报表取数原理，掌握报表取数公式和审核公式的作用；学会利用报表函数设置指标数据来源公式，并能完成报表自定义的操作。 学习目的与要求 * * 报表系统构成 报表系统主要功能 报表数据来源 报表一般编制方法(自定义 报表编制与分析操作应用 教学内容 * * 一、（外部财务报告）对外规范报表（模板） 二、内部管理报表-自定义报表 管理会计 会计制度设计 软件 8．1 会计报表构成 * * 报表基本结构 文本区 数字区 * * 8．2 报表系统基本功能 建立会计报表， 设计会计报表格式（对已经存在模版的报表可引用模版）， 定义会计报表各个数据单元的取数公式， 生成会计报表， 打印会计报表及会计报表分析等。 * * 8．3 报表系统数据来源 一个会计报表中各数据单元的数据主要来自于以下几方面： 1、取自账务处理系统的总分类账和明细分类账； 2、从其他已编制的表中取得(表间取数)； 3、表内单元格计算取得； 4、取自工资系统、固定资产系统、供应链系统等其他会计核算、业务系统。 * * 8．4 报表一般编制方法 * * * * 一、新建报表 ——可以自行新建一个新表，也可以从给定的模式报表中引入。 * * 二、设置报表格式 ——采用了类似于表处理软件Excel的操作界面，在屏幕显示的网格上可以直接填充文字、设置格式。 * * （1）设定报表的尺寸（行数与列数）； （2）定义行与列的高度和宽度； （3）画表格线 （4）设置单元的属性，如该单元的字体、颜色、字号，合并单元格、定义斜线等； （5）填入表格的项目和内容文字，如资产负债表，需要填入“项目、行次、年初数、期末数”，项目下面需要填入“货币资金、应收账款等”内容文字。 * * 资产 行次 年初数 期末数 负债及权益 行次 年初数 期末数 货币资金 1 应付账款 5 应收账款 2 应付职工薪酬 6 其他应收款 3 实收资本 7 存货 4 未分配利润 8 资产合计 ? ? ? 权益合计 ? ? ? 简易的资产负债表 * * 取数公式的数据来源一般包括：从账务处理系统各个会计科目分类账上取数；从其他会计报表取数；报表自身内部四则运算获取；从工资、固定资产等模块取数等 注：1、账务系统取数：取数科目的取数类型主要有期初余额、借方发生额、贷方发生额、当前余额，各个软件设置不同，个别软件还会有借贷差、贷借差、上年同期数，上期数等等。 2、辅助信息取数：期初数量（外币）、本期增加数量（外币）、本期减少数量（外币）、当前库存数量（外币）、部门等辅助核算信息。 三、设置报表取数公式 * * ——报表内需要填制的数据可以分： 1、直接取帐上对应科目金额 2、取帐上多个科目金额运算 3、表内运算 4、辅助项目数据、外币、数量、辅助明细 5、表间取数 REF\REF_F 注：特殊项目—往来科目 例：应收账款期末余额=应收账款明细科目期末借方余额+预收账款明细科目期末借方余额-坏账准备 　 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 北京交通学校 245600 　 99600+150000 -4000 天津华邦公司 200000 51000 　 251000 取数公式：科目处，选择科目代码“1122”，同时选择核算类别为“客户”，取数类型选择“期末借方余额” 应收账款 取数公式：科目处，选择科目代码“1122”，同时选择核算类别为“客户”，取数类型选择“期末借方余额” * * 四、生成报表数据 ——根据定义的报表模板生成指定会计期间的报表。 * * 五、报表分析 七、报表二次开发 ——系统提供的部分报表用户可以通过引出等功能将其中的数据引出成多种格式的独立文件，如DBF、Excel、Text文本等，以供用户的其它系统共享或进行其它的计算分析处理。 六、报表打印 * * 9.5 现金流量表 1、拆分凭证分析法 拆分所有的有现金类科目的凭证的方法，将一对多、多对一或多对多的凭证折分为一对一的形式，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 * * 2、凭证录入法 现金流量表以直接法编制，流程如下： 选取编制现金流量表的总账账套，只要账套中有的凭证，无论是否过账、是否审核，均可以在现金流量表中体现。 定义现金类会计