固定资产投资管理制度.docVIP

固定资产投资管理制度 编制/时间 审核/时间 批准/时间 1 目的 为了进一步加强公司固定资产投资管理，确保投资的科学决策和顺利实施，确保资金的有效使用，提高投资效益。 2 适用范围 适用于公司本部和子公司利用各种资金所进行的固定资产投资行为。 3 职责 3.1发展计划部具体负责公司固定资产投资的管理工作。 3.2财务会计部负责落实可供安排的专项资金，并进行财务监督和控制。 3.3各单位向发展计划部提出固定资产投资需求计划申请。 3.4采购配套部根据下达的实施计划，负责设备采购，办理入库手续和转固等工作。 3.5设备能源处负责组织新增设备、仪器仪表的调研、考察、验收以及设备动力管线的安装、设备档案资料的管理，并进行登记、建账、统一编号以及设备的日常管理等工作。 3.6档案处负责固定资产投资项目竣工验收后的相关文件、资料的统一保存管理。 4 定义 4.1技改技革类新增固定资产：指公司技术改造项目和技术革新项目、技术合作和联合开发投资项目建设新增固定资产。 4.2设备类：单位价值在2000元以上、使用年限一年以上的各类设备，包括仪器、仪表、车辆以及办公用品等。 4.3搭载：指在实施某项公司任务时，为私人或其他单位以超低价或免费获得某些物品或服务，而给公司造成一定损失的行为。 5 工作程序 5.1发展计划部是公司固定资产投资项目归口管理的综合职能部门，具体负责公司固定资产投资的管理工作。主要包括：项目立项、报批、编制计划大纲、办理工程预决算、工程招投标、工程项目竣工验收和交付使用、办理或协助办理固定资产转固手续，并负责投资项目的申报、投资资金分配使用及控制、投资过程检查工作。 5.2决策权限 5.2.1发展计划部对投资在1万元以下的基础设施建设投资项目具有决策权，计划主管领导对1-3万元的基础设施建设投资项目具有决策权，公司总部对3-100万元的基础设施建设投资项目具有决策权。 5.2.2对于设备投资和技改技革投资，总金额在100万元以内的（含100万元），由发展计划部提交公司办公会讨论，并由公司总经理审批后实施。 5.2.3对于投资金额超过100万元的固定资产投资项目，需经公司董事会表决通过，报集团公司审批后实施。 5.3管理制度 5.3.1公司固定资产投资项目管理实行项目负责人制度。 对于国家批准的重大投资项目，实行总经理负责制；集团公司批准的投资项目，由总经理安排负责人；其他的投资项目由总经理、发展计划部主管领导或发展计划部确定项目负责人。项目负责人可以包括项目总负责人、现场负责人、技术负责人等。 5.3.2固定资产投资项目实行工程质量终身制。项目负责人对项目工程质量终身负责。 5.3.3对于投资金额在50万元（含50万元）以上的设备类、20万元（含20万元）以上的土建工程类以及10万元（含10万元）以上零星采购的固定资产投资项目均需实行招投标制度。对于新增设备、仪器仪表等资产，除了急件外，原则上实行招投标制集中采购。 5.3.4对固定资产投资的实施实行多方参与制。在固定资产投资项目的实施过程中，发展计划部，财务会计部、审计监察部和职工代表等参与招标或议标。 5.3.5对投资在100万元以上的技改技革项目和基建项目实行监理制，监理由发展计划部聘请，监理必须具备相应的资质。 5.4管理程序 5.4.1投资项目计划 公司各单位于10月向发展计划部报下一年度新增固定资产投资需求计划。在新增固定资产投资需求计划中，应有初步的预算。 5.4.2项目的平衡 发展计划部在收到各单位的新增固定资产投资需求计划后，进行初步的平衡汇总，于11月底上报公司总部，并于次年1月形成当年的固定资产投资计划大纲。 5.4.3项目的论证 单项投资项目在10万元以上的，原则上必须按规定进行调研，写出市场调研报告。单项投资项目（主要指专机、专项）在20万元以上的，除上报调研报告外，还必须编写项目投资报告。 市场调研报告、项目投资报告由使用单位负责编写报发展计划部审核，由发展计划部组织有关部门进行论证，并报公司总部批准。 5.4.4初步设计的编制 项目投资报告批准后，由项目负责人组织编制初步设计方案。 5.4.5项目预决算 每一项固定资产投资项目在报批前都要由建设单位编写项目预算，经发展计划部审核和主管领导批准后实施。重大固定资产投资项目实施后按相关程序办理决算，由发展计划部审定，报财务会计部支付。 5.4.6项目的立项和实施 对于集团公司或国家批准的固定资产投资项目：项目的立项统一由发展计划部按相关程序报上级机关批准后组织实施。 对于公司的固定资产投资项目：由发展计划部汇总平衡后，按相关程序报批后立项实施。 凡涉及外部单位的，一律需签订合同，并按《合同管理办法》执行。 5.4.7项目的调整：固定资产投资项目实施中，若投资超出计划