《企业所得税年度纳税申报表（B类）》（主表）.doc

《企业所得税年度纳税申报表（B类）》（主表） 《企业所得税年度纳税申报表(B类)》(主表) 核定征收的居民纳税人网上申报使用的企业所得税年度纳税申报表(B类)，格式见附件。按收入总额核定征收的纳税人先填报附表1《核定征收收入明细表》 企业所得税年度纳税申报表(B类)附表 附表增加《核定征收纳税人收入明细表》。 本表填报对象为核定征收企业所得税的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行。 表内关系: 、1行=2行至9行合计 1 2、14行=10行-11行-12行-13行 表间关系: 1、1行=企业所得税年度申报表(B类)1行，并由1行自动带入企业所得税年度申报表(B类)1行 2、145行=企业所得税年度申报表(B类)11行，并由14行自动带入企业所得税年度申报表(B类)11行 1 核定征收收入明细表 填报时间: 年 月 日金额单位:元(列至角分)行次项 目 金 额 1一、核定征收的应税收入额(2行至9行合计) 2 1.农、林、牧、渔业业务收入 3 2.制造业业务收入 4 3.批发和零售贸易业业务收入 5 4.交通运输业业务收入 6 5.建筑业业务收入 7 6.饮食业业务收入 8 7.娱乐业业务收入 9 8.其他行业业务收入 10二、非日常经营性项目收入 11 减:不征税收入 12 免税收入 13 非日常经营性项目对应的成本费用 14三、非日常经营性项目应纳税所得额(10-11-12-13)经办人(签章): 法定代表人(签章): 填报须知: 1.本表填报对象为企业所得税实行核定征收的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填 报第1-9行; 2.“核定征收的应税收入额”填报纳税人取得企业所得税法规定的销售货物收入、提供劳务收入、租金收 入、利息收入、特许权使用费收入、转让固定资产取得的收入; 3.“非日常经营性项目收入”填报纳税人取得企业所得税法规定的转让无形资产、股权、债权等财产(固 定资产除外)取得的收入、股息红利等权益性投资收益、接受捐赠收入和其他收入;4.“非日常经营性项目对应的成本费用”不包括不征税收入对应的成本费;5.纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，应及时向税务机关报告变化情况。 2 中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表(B类) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号:??????????????? 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 项　　　　目累计金额行次 核按收入总核定征收的应税收入额1 定额核定应税务机关核定的应税所得率( %)2征纳税所得应纳税所得额(1×2)3收额按成本费成本费用总额4应用核定应税务机关核定的应税所得率( %)5纳纳税所得应纳税所得额[4行?(1,5行)×5行]税6额所经费支出总额7*按经费支得税务机关核定的应税所得率( %)8出换算应*额纳税所得换算的收入额[7行?(1,8行)]9*的额应纳税所得额(8行×9行)10*计 非日常经营性项目应纳税所得额11算 应纳税所得额合计(3行+11行,6行+11行，12或10行+11行，本行0)应纳所得税额 的计算税率(25%)13 应纳所得税额(12×13)14 减免所得税额15* 已预缴所得税额16应补(退)所 得税额的计算应补(退)所得税额(14-15-16)17 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人(签字): 年 月 日 纳税人公章:代理申报中介机构公章:主管税务机关受理专用章: 经办人:会计主管: 受理人:经办人执业证件号码: 填表日期: 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日 国家税务总局监制 3 CTAIS申报表(B类) 项目 行次 累计金额 收入总额 1 按收入总额核定应纳 2 税务机关核定的应税所得率(%)应税所得额 应纳税所得额(1行×2行) 3 纳 税成本费用总额 4 按成本费用核定应纳所税务机关核定的应税所得率(%) 5 税所得额 得应纳税所得额[4行?(1-5行)×5行] 6 额 经费支出总额 7 的 计税务机关核定的应税所得率(%) 8 按经费支出换算应纳算 税所得额 换算的收入额[7行?(1-8行)] 9 应纳税所得额(8行×9行) 10 税率(25%) 11 应纳所得税额的计算 应纳所得税额( 3行×11行或6行×11行或10行×11行)12 减免所得税额 13 已预缴所得税额 14 应补(退)所得税额的计 算 应补(退)所得税额(12行-13行-14行) 15 表内关系: 1、3行=1行×2行，6行= 4行?(1,5行)×5行 2、12行=3行