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内部往来管理内控制度 为了进一步规范公司与公司内部各单位之间以及公司内部各单位之间（以下如无特别说明，统称“公司内部各单位”）内部往来项目的结算、日常管理及内部控制相关工作，防范公司资金风险，提高资金使用效率，特制订本制度。 2、适用范围及文件转化规定 适用范围：本制度适用于于青岛啤酒股份有限公司。 文件转化规定：本制度不需转化。 3、术语及有关文件目录 本制度的内部往来项目包括公司内部各单位之间因原材料集中采购、啤酒产品购销业务、内部提供劳务及其他代收代付等事项产生的内部债权及债务，包括公司内部各单位之间的应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。 内部应收账款账款：指公司内部工厂和销售单位之间、工厂之间以及销售单位之间因出现产品或原材料运销业务，销售方应当向购买方缴纳的款项； 内部预付账款：指内部销售单位向存在采购产品业务关系的工厂支付的预付款；以及根据公司集中采购协议，工厂向公司总部预付的采购款； 内部应收账款票据：指工厂向公司内部销售单位销售产品，内部销售单位向工厂缴付的银行承兑汇票； 内部其他应收款：指除内部应收账款、内部预付账款以及内部应收票据以外的其他各种应收、代付款项。主要包括：公司内部各单位之间代付员工薪酬、职工保险及劳务费用，工厂应收销售单位代收的包装物押金，应收的保险赔款以及日常经营发生的其他应收、代付项目等； 内部应付账款：指公司内部销售单位和工厂之间、销售单位之间、工厂之间因出现产品或原材料运销业务，购买方应当向销售方缴付的款项； 内部预收账款：指工厂向存在采购产品业务关系的内部销售单位收取的预收款；以及根据公司集中采购协议，公司总部向工厂预收的采购款； 内部其他应付款：硝普钠内部应付账款、内部交费账款以外的其他各种应付、代收款项，具体内容参看内部其他应收款项目。 3.2相关文件清单 6.1管理原则： 6.1.1各单位应依据真实的经济业务记录内部往来账项，不得伪造、变造、瞒报、漏报内部往来交易业务。 6.1.2未经公司核准或事先备案，公司内部各单位之间严禁通过内部往来项目擅自调剂、贴现资金。 6.1.3公司内部各单位间的内部购销业务应根据公司规定签订业务合同,明确约定付款方式和付款期限等，业务过程中应严格按合同约定进行款项结算。 6.1.4公司内部各单位应当及时并优先支付内部往来款项。 6.2管理要求： 6.2.1销售单位与工厂之间的内部往来管理 6.2.1.1销售单位采购工厂产品，工厂在订单发运之后应定期与销售单位对账，对账一致后应及时开具增值税专用发票，销售单位应在收到发票后按照产品采购合同约定的时间在次月结清全部货款。 6.2.1.2经公司核准，销售单位缴纳经销商的银行承兑汇票，可以做为货款缴付工厂，具体内容参考公司《票据管理内控制度》继续执行。 6.2.1.3业务运行过程中，销售单位代工厂收取的包装物押金，应于次月全额支付给对应工厂，不得通过与其他内部应收应付项目抵消轧差后仅对余额部分进行结算。 6.2.1.4工厂在订单发运过程中为销售单位退还的运费、装卸费等费用，销售单位应当在7个工作日内与工厂顺利完成收款证实，并在接到工厂出具发票后的次月全部还清。 6.2.2销售单位之间的内部往来管理 6.2.2.1销售单位间因运销业务产生的内部往来，交易双方应当定期收款，收款一致后销售方向购买方出具增值税专用发票，购买方应当于接到发票后的次月还清全部货款。 6.2.2.2销售单位间因其他交易发生的往来账项，交易双方应及时核对确认，购买方应在收到合法结算单据后次月内结清全部款项。 6.2.2.3因营销中心调整销售单位业务区域构成的内部往来收支事项，该业务区域的更替双方应当在更替后一个月内顺利完成收款，并在三个月内清扫完，严禁长期收支。 6.2.3制造工厂之间的内部往来管理 6.2.3.1因工厂间内部转派包装物及固定资产等业务出现的内部往来账项，收货单位应当于接到包装物或者固定资产设备加装环评合格后一个月内与供货单位还清资金。 6.2.3.2区域内集中采购过程中产生的中心工厂与区域工厂间的内部往来挂账，双方对账一致后应于次月底结清全部货款。 6.2.4公司总部与内部各单位间的内部往来管理 6.2.4.1公司酒花集中采购由公司统一与供应商签订采购合同，根据酒花采购数量统一向供应商支付货款。酒花集中采购范围内的各工厂签订采购委托合同后，应于30日内将酒花款全额预付至公司总部。采购管理总部在公司与供应商签订酒花采