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Expense ratio (ER = Exp / TA)… the ability to control expenses. Interest expense / TA Cost per liability (rate) Int. exp. liab. (j) / $ amt. liab. (j) Composition of liabilities $ amt. of liab. (j) / TA Volume of debt and equity Non-interest expenses / TA Salaries and employee benefits / TA Occupancy expenses / TA Other operating expense / TA Provisions for loan losses / TA Taxes / TA 第三十一页，共六十三页。 Other aggregate profitability measures Net interest margin NIM = NII / earning assets (EA) Spread Spread = (int inc / EA) - (int exp / int bear. Liab.) Earnings base EB = EA / TA Burden / TA (Noninterest exp. - Noninterest income) / TA Efficiency ratio Non int. Exp. / (Net int. Inc. + Non int. Inc.) 第三十二页，共六十三页。 Financial ratios…PNC, 2000 ROE: Net Income/Average Total equity 18.9% ROA: Net Income / Avg TA 1.5% AU: Total Revenue / Avg TA 9.2% ER: Total expenses (less Taxes) / Avg TA 7.0% Memo: PM: Net Income / Total Revenue 16.2% EM: Avg. TA / Avg, Total Equity 12.6x EB: Earning Assets / Avg TA 87.0% NIM: Net interest margin 3.6% Spread 3.1% Efficiency Ratio 57.2% Burden / Avg. Total Assets 0.7% Non Interest Income / Noninterest exp. 78.3% 第三十三页，共六十三页。 股份制商业银行风险评级体系 骆驼氏体系CAMELS 资本（Capital） 20% 资产（Asset） 20% 管理（Management） 25% 盈利（Earnings） 20% 流动性（Liquidity） 15% 敏感性（Sensitivity） 0% 第三十四页，共六十三页。 资本（Capital） 第三十五页，共六十三页。 资本（Capital） 定量指标（60分） 资本充足率（30分）：10% 核心资本充足率（30分）：6% 定性因素（40分） 资本的构成和质量（6分） 银行整体财务状况及其对资本的影响（8分） 资产质量及其对资本的影响（8分） 银行增加资本的能力（8分） 银行对资本的管理情况（10分） 第三十六页，共六十三页。 资产（Asset） A: reflects the amount of existing credit risk associated with the loan and investment portfolio as well as off balance sheet activities. 第三十七页，共六十三页。 资产（Asset） 定量指标（60分） 不良贷款率（15分）：5%以下 估计贷款损失率（10分）：3%以下 最大单一客户、集团客户授信比率（10分）：6%、15% 拨备覆盖率（20分）：100% 非信贷资产损失率（5分）：2%以下 第三十八页，共六十三页。 资产（Asset）：续 定性因素（40分） 不良资产变动趋势及其影响 （5分） 贷款行业集中度及其影响（5分） 信贷风险管理的程序、制度及其有效性（10分） 贷款风险分类制度的健全性和有效性（10分） 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） 非信贷资产风险管理状况（5分） 第三十九页，共六十三页。 管理（Management） M: reflects the adequacy o